¿En qué consiste un plan de pensiones asociado?
Son aquellos planes promovidos por una asociación o sindicato, y cuyos participes deben ser asociados, miembros o afiliados del promotor. Las aportaciones las realiza cada socio, y no la asociación, a diferencia de los planes de empleo.
Los planes de pensiones pueden ser individuales (tercer pilar) o puedenestar promovidos por una empresa o asociación (segundo pilar). Pero haydiferencias entre los planes promovidos por una u otra entidad.
Los planes de pensiones asociados son aquellos planes promovidos poruna asociación, gremio o sindicato, y cuyos participes deben ser asociados, miembros oafiliados del promotor. Son diferentes de los planes de empleo, porque en ese caso el promotor es una empresa.
En el caso de los planes asociados, los promotores pueden ser asociaciones, sindicatos, gremios o colectivosdiversos sin ánimo de lucro, siempre delimitados por características comunes, ycuya razón de ser no ha sido el propósito de crear un plan de pensiones. Lossuscriptores del plan son miembros de la asociación o colectivo definido comopromotor. Las aportaciones las realiza cada socio, y no la asociación, adiferencia de los planes de empleo (en los que la empresa hace aportaciones, sola o junto con el trabajador).
¿Qué contingencias cubren?
Al igual que ocurre con el resto de modalidades de planes de pensiones, losplanes de pensiones asociados cubren las contingencias de jubilación,invalidez, fallecimiento y dependencia severa o gran dependencia siempre queasí este establecido en las especificaciones del plan.
Además existen supuestos excepcionales de liquidez por los que se puederescatar el dinero ahorrado, como el desempleo de larga duración y enfermedadgrave. Asimismo, si el plan lo contempla y según establece la reformafiscal que entró en vigor el 1 de enero de 2015 para los planes individuales,también podrían rescatarse las aportaciones a partir de los diez años deantigüedad.Temporalmente, durante una serie de meses del año 2020, existe otro supuesto excepcional de liquidez por causas derivadas de la crisis de COVID19 ( ERTE de trabajadores por cuenta ajena, cese de actividad o caida de ingresos en el caso de autonomos, y cierre de establecimiento en el caso de propietarios de los mismos) .
La forma en que se cobra cualquiera de las contingencias anteriormente citadaspuede variar: en forma de capital (total o parcialmente), enforma de renta (periódica, vitalicia o temporal) o en forma mixta ( parte enforma de renta y otra parte en forma de capital).
¿Cuáles son sus ventajas?
Setrata de un plan creado a medida de un colectivo determinado y, portanto, más ajustado a sus necesidades y especificidades. Este tipo de planeslleva aparejado unas comisiones más bajas que otros sistemas. Este aspecto es clave para los beneficiarios del plan, debido a que sus costes son menores: generalmente, las comisiones suelen ser más bajas que las de los planes de pensiones dentro del sistema individual.
Además, su seguimiento es más fácil gracias a la Comisión deControl. Este aspecto, al igual que ocurre en los planes de empresa, es un punto clave diferencial respecto de los planes de pensiones del sistema individual. La Comisión de Control está compuesta por los representantes del promotor y de los asociados, de forma que puede controlar que la entidad financiera proveedora del plan cumpla la política de inversión pactada, y realizar un seguimiento de la evolución del plan a lo largo del tiempo.
Asimismo permiten la posibilidad de incorporar coberturas adicionalesa las contingencias de invalidez y fallecimiento.Los planes asociados pueden ser de aportación definida y mixtos. Los planes mixtos, en función de las obligaciones establecidas, pueden incorporar un seguro para las contingencias de riesgo.
¿Hay alguna desventaja?
Más que desventaja, hay una diferencia clave con respecto a los planes deempleo: los promotores de planes asociados no pueden realizar aportaciones afavor de sus partícipes. En consecuencia la fiscalidad afecta únicamente aparticipes y beneficiarios.
Ellimite de aportación anual conjunto a planes de pensiones de los que sea partícipe una personaasciende a 8.000 euros.
