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Salud financiera   28 Ago 2020

Cómo traspasar un plan de pensiones extranjero a uno español

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Instituto BBVA de PENSIONES

La movilidad internacional actual de planes de pensiones está muy limitada. No obstante, hay propuestas que podrían unificar el mercado en un futuro próximo

La movilidad laboral a nivel internacional es un fenómeno en constante crecimiento en un mercado cada vez más globalizado. El número de personas con nacionalidad española que residen en el extranjero alcanzaba los 2.545.729 a 1 de enero de 2019, según los datos del Padrón de Españoles Residentes en el Extranjero (PERE) publicado por el Instituto Nacional de Estadística (INE).

Una de las principales cuestiones que preocupan a los emigrantes y que tratan de resolver con la mayor antelación posible es qué consecuencias tendrá su periodo laboral en el extranjero, que puede ser temporal porque se retorne tras unos años o definitivo porque se produzca arraigo en el país de destino, en su futura jubilación.

La pensión pública, facilitada por los convenios internacionales

A efectos de no perder prestaciones en la futura pensión pública de jubilación existen convenios para el reconocimiento entre países de los periodos de seguro cubiertos en cada uno de ellos. Esto permite mantener los derechos adquiridos en el país de origen aunque no se vuelva a cotizar en el mismo durante largos periodos de tiempo.

La pensión pública sí goza de una notable bilateralidad

 

En el ámbito Europeo, aplican los Reglamentos Comunitarios entre todos los países de la Unión Europea, Espacio Económico Europeo y Suiza. Además, España mantiene convenios bilaterales con diversos países para el reconocimiento recíproco de los periodos de cotización de sus ciudadanos.

La previsión privada, con una movilidad mucho más restringida

Como es cada vez más habitual, muchos trabajadores no fían el bienestar de su jubilación exclusivamente al nivel de ingresos que les pueda proveer la pensión pública, realizando durante su vida laboral un proceso de ahorro que les permita complementar esa pensión pública con capitales o rentas procedentes de su propio ahorro. Los trabajadores emigrantes no son una excepción y bien por iniciativa propia o facilitados por sus empresas, cuentan con planes de pensiones y otros productos de previsión como vehículos de ahorro privado.

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La movilidad actual de este tipo de productos es muy restringida, dado que aún no se ha producido en el ámbito de la Unión Europea una armonización de la legislación que los regula que permita la libre movilidad de productos como planes de pensiones.

Solo el Reino Unido, y de manera muy restringida, autoriza la transferencia de sus planes de pensiones a planes de pensiones españoles. Estas son las consideraciones a tener en cuenta:

  • El Gobierno británico, actualmente, NO reconoce en España planes de pensiones que puedan ser receptores de un plan de pensiones proveniente de su territorio. Puedes consultar aquí el Listado de planes de pensiones reconocidos por el Reino Unido.
  • Es importante analizar las condiciones del traspaso que permite el plan de pensiones en origen, pues es posible que permita traspasos parciales o bien sea obligatorio realizar un traspaso total.
  • En España, el traspaso de entrada tendría la consideración a todos los efectos de aportación al plan de pensiones, aplicando los límites anuales habituales, que en ningún caso podrán exceder los 8.000 euros anuales.

El futuro

La asociación europea de la industria de la gestión, EFAMA, viene trabajando con intensidad en la propuesta de un mercado único de pensiones, que no solo facilitase la movilidad sino que redundase en la reducción de los costes de estos productos. El principal obstáculo sería la necesidad de avanzar en la armonización fiscal del territorio comunitario, un asunto que no es de importancia menor, dada la heterogeneidad de normativas entre los distintos países.

La Directiva 2014/50/UE busca impulsar la libre circulación de los trabajadores en los Estados miembros, mediante la reducción de obstáculos derivados de determinadas condiciones de los regímenes complementarios de pensión ligados a la relación laboral. El Consejo de Ministros aprobó el 31 de agosto de 2018 el Real Decreto Ley que sirve para adoptar esta Directiva.

Por otro lado, la Comisión Europea ha preparadado un nuevo producto paneuropeo de pensiones individuales (PEPP) que compartirá las mismas características básicas en toda la Unión Europea y podrán ser ofertados por una amplia gama de proveedores, tales como compañías de seguros, bancos, fondos de pensiones de empleo, empresas de inversión y gestores de activos.

Todos los países de la UE están obligados a ofrecer los PEPP, al menos, antes de junio de 2022.

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¿Con qué criterios se invierte el dinero que aporto a mi plan de pensiones?

Los planes de pensiones son instrumentos muy populares entre los ahorradores que buscan un vehículo en el que apoyarse para la planificación de su jubilación. Sin embargo, a veces existe confusión entre los conceptos de plan de pensiones y fondo de pensiones.Los planes definen el derecho de las personas a cuyo favor se constituyen a percibir rentas o capitales por jubilación u otras contingencias, tales como la invalidez y el fallecimiento. Es decir, son en sí un instrumento de previsión social privada.Estos se integran en un fondo de pensiones. Los fondos de pensiones son patrimonios creados con el fin exclusivo de dar cumplimiento a los planes de pensiones, es decir, son la “bolsa” que recoge las aportaciones realizadas al plan de pensiones. Su gestión, custodia lo realizan una entidad gestora y una entidad depositaria. El control lo realiza la comisión de control en los planes de empleo y el defensor del partícipe en los planes individuales.Cada plan se integra en un fondo de pensiones, Sin embargo éste último puede tener adscrito varios planes de pensiones.La política de inversiónCada fondo de pensiones tiene su propia política de inversión, que debe venir convenientemente detallada en un documento explicativo y a disposición del partícipe.Esta política determina el tipo de activos en los que puede invertir el fondo, así como las proporciones máximas y mínimas que puede tener de cada uno de ellos. Esto determinará el tipo de fondo y para qué tipo de ahorrador es adecuado. Por ejemplo, un fondo de renta variable invertirá un alto porcentaje en activos de riesgo y estará indicado para ahorradores con un amplio horizonte temporal hasta la jubilación. Un fondo de renta fija invertirá en activos conservadores y se adecuará a ahorradores preocupados por preservar el capital y minimizar el riesgo de fluctuaciones.La política de inversión de los fondos está orientada a cumplir una serie de criterios de interés para el partícipe.La directiva IORP II y la normativa para su trasposición al ordenamiento español ( los RDL 3/2020 y  RD 738/2020) también han establecido la obligación de la elaboración, por parte de la comisión de control de los fondos de pensiones con la colaboración de la entidad gestora, de una declaración de la estrategia de inversión y de una política de implicación como accionista en las sociedades en las que invierte.¿Cuáles son los criterios en los que se basa la política de inversión de un fondo?Podemos distinguir cinco criterios: Criterio de seguridad, invirtiendo en activos que cumplan ciertos requisitos como ser negociados en mercados regulados y en condiciones establecidas por el Ministerio de Economía y Hacienda. Criterio de rentabilidad, buscando la revalorización de los activos sin exceder el perfil de riesgo para el que fueron creados. Criterio de diversificación de los riesgos, referido a repartir el patrimonio en diversos activos, cumpliendo las especificaciones del fondo, para lograr un equilibrio entre la rentabilidad esperada y el riesgo asumido. Criterio de liquidez de los activos. La liquidez es la capacidad de transformar un activo en dinero efectivo de manera rápida y sin coste. Los fondos deben mantener siempre un porcentaje de liquidez para cumplir con las obligaciones derivadas de las necesidades de los partícipes. Criterio de congruencia de plazos a sus finalidades. Los fondos deben adecuar el plazo de sus inversiones y los vencimientos de su cartera al objetivo de inversión del mismo.  

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¿Cuál será el ahorro fiscal por las aportaciones que he hecho a mi plan de pensiones?

Es sin duda una de las ventajas de los planes de pensiones: el incentivo fiscal a las aportaciones que permite reducir la factura de IRPF todos los años que hemos realizado aportaciones. ¿Por qué gozan de ventajas fiscales las aportaciones?Los planes de pensiones son vehículos de ahorro previsional a largo plazo, enfocados a constituir un ahorro que complemente la futura pensión pública de jubilación de los trabajadores, algo cada vez más importante para gozar de holgura financiera en esta importante etapa de la vida. Se incentivan las aportaciones con el objetivo de fomentar este ahorro complementario y compensar el hecho de que, para no desvirtuar el objetivo de estos vehículos de ahorro, la liquidez se encuentra restringida al momento de acceder a la jubilación y a otras contingencias excepcionales, como desempleo de larga duración, enfermedad grave o incapacidad laboral.¿Cuánto puedo aportar a mi plan de pensiones?La aportación máxima a un plan de pensiones, o a un conjunto de planes de pensiones en caso de ser partícipe de varios, ha sido de 8.000 euros anuales hasta el ejercicio 2020 y se ha reducido hasta 2.000 euros a partir del ejercicio 2021. La cantidad máxima que anualmente podemos desgravar será, desde enero de 2021,  la menor de las siguientes cantidades (*): 2.000 euros. El 30% de los rendimientos netos del trabajo y/o actividades económicas. (*) hasta 31/12/2020 el límite de desgravación era la menor entre 8.000 euros anuales y 30% de los rendimentos netos del trabajo y/o actividades económicas.Por tanto, es posible que un partícipe, en un ejercicio fiscal determinado, pueda deducir una cantidad menor de la que ha aportado. En este caso podrá trasladar el exceso no deducible a los cinco siguientes ejercicios fiscales.Leer más Cómo funciona un plan de pensiones ¿Cuánto voy a ahorrar en impuestos?El importe que aportamos a un plan de pensiones reduce nuestra base imponible en el IRPF con un efecto equiparable a haber recibido menos ingresos del trabajo. El importe que ahorramos se obtiene de un sencillo cálculo, dado que las aportaciones a planes de pensiones desgravan en todo caso al tipo marginal al que estemos tributando en IRPF.En el caso de un partícipe de un plan de pensiones con una base imponible en IRPF de 45.000 euros y con un tipo marginal del 37%, el ahorro fiscal será el resultado de aplicar dicho porcentaje a la aportación realizada al plan.Si  en el ejercio 2020 hubiese realizado aportaciones anuales por importe de 3.000 euros, el ahorro fiscal ascendería a 1.110 euros. En caso de que hubiese alcanzado  la aportación anual máxima de 8.000 euros, el ahorro fiscal sería de 2.960 euros.En cambio, en año 2021, como la aportación anual máxima es de únicamente 2.000 euros,  si aportase por ese importe, con el tipo marginal del 37%  el ahorro fiscal ascendería a 740 euros.En el caso de contar con una base imponible de 2.000 euros, el ahorro fiscal por las aportaciones realizadas al plan de pensiones será de cero euros, dado que la cuota líquida es ya cero para esa base imponible.Es importante recordar que aquellos trabajadores cuyo cónyuge no tenga rentas del trabajo y/o actividades económicas, o estas rentas sean inferiores a 8.000 euros anuales, podrán realizar aportaciones en favor del mismo con el límite de 1.000 euros anuales, que también podrán desgravar en su declaración de la renta. El límite hasta 31/12/2020 ascendia a 2.500 euros. Esta reducción del límite máximo de aportaciones y deducciones a planes de pensiones, no debería suponer una reducción del ahorro para jubilación. Las cantidades que se vinieran ahorrando que excedan del nuevo límite, aplicable a partir de 2021, podrían aportarse a otros productos de ahorro-inversión como fondos de inversión o carteras de fondos de inversión.En los fondos de inversión, al contrario de lo que ocurre en los planes de pensiones, las aportaciones realizadas no son deducibles, pero las prestaciones o rescates tienen un mejor tratamiento fiscal, ya que únicamente se tributará por ellas por la plusvalía o rendimiento obtenido (diferencia entre precio de adquisición y precio de venta).¿Quieres saber a cuánto ascendería tu propia desgravación por aportar a planes de pensiones? Calcúlalo fácilmente en el siguiente simulador de ahorro fiscal. 

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Los fondos de inversión: Un buen complemento al plan de pensiones para el ahorro

Los planes de pensiones son probablemente el producto al que más recurren aquellos que quieren ahorrar para su jubilación. De hecho, la encuesta BBVA sobre las pensiones y los hábitos de ahorro en España arroja recurrentemente el dato de que los planes de pensiones son el producto más utilizado por los españoles para este fin.Existen sin embargo interesantes alternativas a los planes de pensiones, tanto para seguir un criterio de diversificación de sus inversiones, como para aquellos que alcanzan el límite anual de aportaciones a planes de pensiones (2.000 euros anuales) y quieren contribuir adicionalmente al ahorro para su jubilación.Fondos de inversión: una alternativa de ahorro a largo plazoLos fondos de inversión son también un producto que gozan de mucha popularidad entre los ahorradores, si bien en ocasiones no se asocian con el ahorro para la jubilación. ¿Qué pueden aportar los fondos a una persona que desea ahorrar para su jubilación? No existen límites para las aportaciones: Al contrario que los planes de pensiones, en los que un partícipe puede aportar un máximo de 2.000 euros anuales, los fondos de inversión permiten aportaciones ilimitadas. Los fondos de inversión pueden ser una interesante vía de canalización del ahorro que excede dicho límite para planes de pensiones. Los traspasos entre fondos de inversión están exentos fiscalmente, por lo que solo se tributaría en caso de rescate. Es decir, un ahorrador puede moverse entre fondos de inversión para ir adaptando el perfil de riesgo de su ahorro a sus necesidades sin ningún tipo de impacto fiscal, el cual se producirá exclusivamente en el momento de rescatar la inversión. La fiscalidad de los fondos de inversión se ha visto beneficiada con la reforma en vigor desde 1 de enero de 2015. Los rescates de estos productos se integrarán en la base del ahorro a unos tipos que variarán en función del importe rescatado y solo se tributará en caso de haberse generado plusvalías. Posibilidad de realizar aportaciones periódicas: La mayoría de los fondos de inversión permite realizar aportaciones con la periodicidad que desee el partícipe. Esta modalidad de aportación es más ventajosa que la aportación única, ya que diversifica el valor al que se entra en el fondo. Existe una amplia gama de fondos que invierten en todo tipo de activos, para que cualquier ahorrador, sean cuales sean sus circunstancias y su horizonte temporal hasta la jubilación pueda encontrar un producto adecuado. El criterio es común a planes de pensiones y cualquier otro producto de ahorro a largo plazo: el perfil de riesgo será tanto más conservador cuanto más próximo esté en el tiempo el objetivo para el que ahorramos. En este caso, la jubilación.   Fiscalidad del ahorro TIPO IMPOSITIVO Rentas del ahorro20202021 Hasta 6.000€ 19% 19% 6.000 - 50.000€ 21% 21%  50.000-200.000€ 23% 23% Más de 200.000€ 26%              

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