Consejos para mejorar el resultado de tu Declaración de la Renta de 2024, todavía estás a tiempo
Se acerca el final de este año 2024 y, con el mismo, llega la última posibilidad de tomar decisiones que permitan reducir el gravamen fiscal en el IRPF cuando, entre abril y junio de 2025, debamos presentar la Declaración de la Renta 2024. El objetivo de este tipo de medida sería lograr:
Bien, lograr reducir el importe a pagar en tu próxima Declaración de Renta porque las retenciones e ingresos a cuenta que te hayan practicado durante el ejercicio (por ejemplo, sobre los sueldos que te hayan pagado como empleado o sobre las facturas que emitas como autónomo) hayan sido menores que el nivel de gravamen que te que correspondería teniendo en cuenta tu nivel de ingresos.
O bien, para lograr que la Declaración 2024 te salga a devolver o aumentar el importe de la devolución.
Y al mismo tiempo lograr otro objetivo adicional como, por ejemplo, ahorrar para tu jubilación , colaborar con ONGs que presten ayuda a personas en situación desfavorecida o estén involucradas en otras causas sociales, mejorar la eficiencia energética de tu vivienda.
Estas son las medidas y acciones que podrías tomar:
1. Amortiza más cuota del crédito hipotecario de tu vivienda hasta, por ejemplo, llegar al máximo legal permitido (si tuvieses el derecho a hacerlo)
Únicamente podrías aplicarte esta deducción en IRPF si hubieses adquirido tu vivienda habitual antes del 1 de enero de 2013, o hubieses pagado cantidades para la construcción de la misma antes de esa fecha, o hubieses pagado cantidades con anterioridad a 1/1/2013 por obras de rehabilitación o ampliación de la vivienda habitual, siempre que las citadas obras hayan finalizado antes del 1 de enero de 2017.
En el caso de adquisición, rehabilitación, construcción o ampliación de la vivienda habitual el importe de la deducción en la cuota íntegra del IRPF asciende al 15% de los gastos satisfechos durante 2023 (en el caso de hipoteca, la amortización, intereses y gastos derivados de la financiación), con una base máxima sobre la que aplicar ese porcentaje de 9.040 euros.
Amortizar más importe de la hipoteca, ¿Una forma de ahorrar?
Además, ten en cuenta que según se va amortizando la hipoteca, supone menos deuda sobre tu vivienda, lo que representa una forma de ahorrar, ya que descontando al valor de la vivienda su pasivo (deudas), cada año que transcurre su valor neto (activo menos deudas) va siendo superior.
Lo anterior es aún mayor cuantos más años pasen desde la constitución de crédito hipotecario, ya que, de acuerdo al sistema francés de amortización de préstamos (que es el utilizado en España), los primeros años del préstamo se amortizan más intereses, y en los años finales casi todo lo que se amortiza es capital debido.
2. Incrementa tus donaciones a ONGs: haz donaciones extraordinarias de fin de año
Estas donaciones puntuales o extraordinarias podrían, también, ser adicionales y complementarias a las donaciones periódicas mensuales que ya estuvieras realizando. Su fin podría ser ayudar a atender una situación de emergencia (ejemplo, ante una catástrofe natural como es el caso de los afectados por la DANA de Valencia y de otras provincias) o bien realizar los micro donativos en fechas concretas (campañas de concienciación, navidades).
Al hacer estas donaciones puntuales, al mismo tiempo que mejoras el resultado de tu declaración, ayudas a personas que no lo están pasando bien, en fechas tan tristes para ellos como las navidades.
Puedes deducirte las donaciones que realices a favor de organizaciones sin ánimo de lucro a las que les aplique la Ley del régimen fiscal de las entidades sin fines lucrativos y de los incentivos fiscales al mecenazgo.Se aplica en la cuota íntegra del IRPF una deducción del 80% por los primeros 150 euros donados en el ejercicio, y un 35% a partir de esta cantidad o un 40% si en los dos años anteriores se hubiera hecho donaciones a esa misma entidad por un importe igual o superior cada año respecto del anterior.
Estas deducciones no pueden superar el 10% de la base liquidable del ejercicio.
También te puedes deducir el 10% de donativos a fundaciones y asociaciones declaradas de utilidad pública a las que no les aplique la Ley del Mecenazgo.
3. Aporta a planes de pensiones u otros instrumentos de previsión social alternativos: aportar más o empezar a aportar
Aportando a planes de pensiones, además, de mejorar el resultado de tu Declaración de la Renta de 2024, difiriendo la tributación del plan de las pensiones al futuro (al momento del rescate), estarás ayudando a tu yo del futuro, enviando ingresos al futuro y generando una renta complementaria a tu pensión pública.
El límite general de aportación a planes de pensiones e instrumentos alterativos de previsión social son 1.500 euros anuales (*). El límite máximo de reducción aplicable en la base imponible general del IRPF por las aportaciones y contribuciones a esos planes de pensiones o sistemas de previsión social alternativos es la menor entre 1.500 euros y el 30% de los rendimientos netos del trabajo y/o actividades económicas.
Estas aportaciones a sistemas de previsión social que se integran en ese límite general pueden realizarse a:
Planes de pensiones individuales (PPI)
Planes de Previsión Asegurados (PPA)
Producto Paneuropeo de Pensiones individuales (actualmente no comercializado en España por ninguna entidad)
También a instrumentos de previsión social empresarial (por ejemplo, planes de pensiones de empleo), tanto las aportaciones del trabajador como las contribuciones del empleador.
El anterior límite general o conjunto de 1.500 euros se podrá incrementar en hasta 8.500 euros anuales (hasta un total de 10.000 euros), siempre que tal incremento provenga bien de contribuciones empresariales a sistemas de previsión social empresarial, o bien de aportaciones del trabajador al mismo instrumento de previsión social por importe igual o inferior al resultado de aplicar a la respectiva contribución empresarial el coeficiente que resulte del siguiente cuadro:
Importe anual de la contribución Coeficiente Igual o inferior a 500 euros 2,5 Entre 500,01 y 1.500 euros 1.250 euros, más el resultado de multiplicar por0,25 la diferencia entre la contribución empresarial y 500 euros Más de 1.500 euros 1
No obstante, se aplicará el coeficiente 1 cuando el trabajador obtenga en el ejercicio rendimientos íntegros del trabajo superiores a 60.000 euros procedentes de la empresa que realiza la contribución.
Los trabajadores autónomos podrán aportar hasta otros 4.250 euros anuales, adicionales a los 1.500 euros del límite conjunto, hasta alcanzar un máximo total de 5.750 euros, siempre que tal incremento adicional provenga de aportaciones propias a los planes de pensiones de empleo simplificados de trabajadores autónomos, o a los planes de empleo simplificados de promoción sectorial en los que se prevea la posibilidad de participación voluntaria de los autónomos acogidos al sector.
Por lo tanto, los autónomos podrán reducirse en IRPF sus aportaciones hasta la menor entre:
5.750 euros anuales.
El 30% de sus rendimientos netos de trabajo y actividades económicas.
Quizás 1.500 euros te pueden parecer un límite bajo. Pero a largo plazo, ahorrar 1.500 euros anuales, por el efecto de que la inversión y el interés compuesto tiene en tu capital acumulado ahorrado (ver aquí ese efecto), podrías obtener durante tu jubilación, durante un periodo de 20 años, una renta mensual de 464 euros (constituida a partir de un capital total que acumularías de 110.000 euros), gracias a esas realizar esa aportación anual de 1.500 euros durante 35 años. Ello suponiendo una rentabilidad financiera de esas aportaciones del 4% (fuente caso: Instituto de Estudios Económicos).
Se retenían más de 67.000 millones y en la campaña de declaraciones se devolvían 2.500 millones de € más de lo ingresado.
Eso sí, la deducción por adquisición de vivienda habitual alcanzaba a 6,6 millones de contribuyentes y reducía el impuesto en más 5.200 millones de €.
4,4 millones de contribuyentes aportaban a sus planes de pensiones más de 1.500 por partícipe. Es decir, se perdieron 1,6 millones de ahorradores en 10 años de crisis.
Tabla 4: IRPF 2007 por género (AEAT)
Estamos a tiempo de mejorar ahora mismo nuestra declaración de la renta de 2019.
A la vez que contribuimos a nuestro ahorro y planificación del futuro podemos reducir nuestra factura fiscal aportando a un plan de pensiones.
Para calcular el impacto de prever tu jubilación puedes usar el simulador de BBVA Mi Jubilación de futuro.
(*) Andrés González es Máster en análisis financiero por la Universidad Carlos III de Madrid, coautor de "La economía a la intemperie" (Deusto, 2015) y colaborador en las áreas de pensiones públicas y planificación financiera de Mi Jubilación.
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