Mi jubilacion BBVA

Menu
Menu
Menu
Estoy trabajando   5 May 2020

Las bondades de las aportaciones al plan de pensiones en la declaración de la renta

Autor

Instituto BBVA de PENSIONES

Las aportaciones reducirán la base imponible general del IRPF y te permitirán disfrutar de un importante ahorro fiscal

Uno de los principales atractivos de los planes de pensiones y uno de los principales incentivos (que no debería ser el único) que llevan a los trabajadores a suscribir uno es el descuento fiscal que se aplica sobre las cantidades anualmente aportadas. Planes de pensiones y planes de previsión asegurados (productos éstos últimos que comparten fiscalidad con los primeros) son vehículos de ahorro previsional a largo plazo que promueven principalmente un ahorro complementario del que disfrutar en el momento de la jubilación. Con este fin permiten deducir en la base imponible y con un límite las cantidades que anualmente se aportan. Este límite será la menor de las siguientes cantidades:

  • 8.000 euros.
  • El 30% de los rendimientos netos del trabajo y/o actividades económicas.
En cualquier caso, la cantidad máxima que se puede aportar al conjunto de planes de pensiones y/o planes de previsión asegurados está topada a 8.000 euros anuales. En el caso de aquellos que se encuentren adheridos al régimen especial para partícipes con discapacidad, los límites se ven incrementados hasta las siguientes cuantías (aportación y desgravación):
  • Por parte del partícipe, hasta 24.250 euros anuales.
  • Por parte de los familiares que pueden realizar aportaciones en su favor, hasta 10.000 euros anuales para las aportaciones de cada familiar a su favor (Personas con relación de parentesco con el discapacitado en línea directa o colateral hasta el tercer grado inclusive, así como el cónyuge o quienes le tuviesen a su cargo en régimen de tutela o acogimiento).
  • El límite conjunto es, en todo caso, de 24.250 euros anuales. 
 Los límites anteriores se aplican  a personas con los siguientes grados de discapacidad:
  • Personas afectadas de un grado de discapacidad física o sensorial igual o superior al 65%.
  • Personas afectadas de un grado de discapacidad psíquica igual o superior al 33 %.
  • Personas cuya incapacidad haya sido declarada judicialmente, con independencia de su grado.

¿Cuál es el ahorro que voy a disfrutar por las aportaciones a planes de pensiones?

Las aportaciones a planes de pensiones podrán ser deducidas de la base imponible general, lo que en definitiva supone que Hacienda nos devolverá una parte del dinero que hayamos invertido en el plan. El ahorro dependerá del tipo marginal del contribuyente. Veamos varios ejemplos.

Aportaciones de 2.000 euros

Quienes tengan un tipo marginal mínimo del 19% disfrutarán de un ahorro fiscal por dichas aportaciones de 380 euros. Con un tipo marginal del 45% el ahorro fiscal ascendería a 900 euros.

Aportaciones de 5.000 euros anuales

El ahorro fiscal para un tipo marginal del 19% sería de 950 euros, mientras que para un tipo marginal del 45% sería de 2.250 euros.

Aportación máxima anual de 8.000 euros

Para un tipo marginal del 19% el ahorro fiscal sería de 1.520 euros. Si el tipo marginal fuese del 45% el ahorro sería de 3.600 euros.

¿Has aportado a favor de tu cónyuge? Disfrutarás de ahorro adicional

Es importante recordar que aquellos cuyo cónyuge no tengan ingresos o éstos sean inferiores a 8.000 euros anuales, podrán realizar en su favor aportaciones anuales de hasta 2.500 euros, por las que se podrán desgravar con independencia de la desgravación obtenida por las aportaciones propias.

¿Quieres reforzar tu ahorro? Reinvierte la desgravación en tu plan de pensiones

Una forma de reforzar el ahorro para tu jubilación y conseguir de tu plan de pensiones un efecto “multiplicador” en el ahorro es comprometerte a reinvertir en tu plan de pensiones las cantidades que gracias a él ahorras. De esta forma puedes incrementar hasta un 45% la cantidad anual que inviertes en tu plan de pensiones, algo que sin duda puede marcar la diferencia cuando llegue el momento de disponer de ese ahorro.  Descubre cómo y cuánto ahorrar para alcanzar la jubilación de tus sueños en el SIMULADOR DE APORTACIONES  

Seguir leyendo sobre:

Categorías:

Artículos relacionados:

Diez preguntas clave sobre planes de pensiones

Quieres comenzar a diseñar tu futura jubilación y tienes en mente que los planes de pensiones son uno de los vehículos más adecuados para canalizar este objetivo, pero no conoces bien su funcionamiento y no sabes si se van a adecuar a tus necesidades.Si este es tu caso, vamos a tratar de despejar tus dudas a través de este cuestionario sobre los planes de pensiones.1. ¿Qué son los planes de pensiones?Los planes de pensiones son vehículos de ahorro previsional específicamente diseñados para constituir fondo de dinero para el momento de la jubilación, si bien la ley contempla otras contingencias y supuestos excepcionales que permiten su rescate con anterioridad a la jubilación.Están pensados para acumular un dinero del que dispondremos en la forma que mejor se adapte a nuestras necesidades (capital, renta, mixta o flexible) y se encuentran regulados y supervisados por la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones. 2. ¿Qué ventajas tienen los planes de pensiones?Los planes de pensiones permiten deducir fiscalmente las aportaciones hasta un cierto límite. Esta rentabilidad, junto a la propia rentabilidad financiera que se puede obtener de ellos, hace que sea uno de los productos más favorables desde el punto de vista financiero fiscal.Además, existe una amplia gama de planes de pensiones que se adaptan a las distintas necesidades de un ahorrador durante toda su vida. Otras ventajas destacadas son la flexibilidad a la hora de hacer aportaciones, las diversas modalidades de cobro que existen, o la posibilidad de realizar traspasos de forma ilimitada entre planes de pensiones, de planes de pensiones a planes de previsión asegurados y viceversa. 3. ¿Cuáles son los límites de aportación a planes de pensiones?La cantidad máxima que anualmente se puede aportar a un plan de pensiones es de 1.500 euros. El anterior límite se incrementará en otros 8.500 euros adicionales  (hasta un máximo total de 10.000 euros) siempre que siempre que tal incremento provenga de contribuciones empresariales, o de aportaciones del trabajador al mismo instrumento de previsión social por importe igual o inferior a la respectiva contribución empresarial.4. ¿Cuánto podré desgravar por las aportaciones a planes de pensiones?La cantidad máxima que se podrá desgravar cada año en IRPF será la menor de las siguientes cantidades: 1.500 euros. El 30% de los rendimientos netos del trabajo y actividades económicas. En caso de que la cantidad aportada exceda este límite de desgravación, se podrá trasladar el exceso a los cinco ejercicios fiscales sucesivos.5. ¿Qué otras circunstancias me permitirían rescatar el plan?Actualmente existen tres contingencias, al margen de la jubilación, que permiten el rescate del plan de pensiones: Incapacidad permanente: Se refiere a la incapacidad laboral total y permanente para la profesión habitual, o absoluta y permanente para todo trabajo, y la gran invalidez, determinada conforme a lo establecido en el régimen que corresponda de Seguridad Social. Situaciones de gran dependencia o dependencia severa. Fallecimiento del titular del plan, que genera derechos sobre beneficiarios o herederos legales. Adicionalmente, existen cuatro supuestos excepcionales de liquidez: Enfermedad grave. Desempleo de larga duración. Desde 1 de enero de 2025, se permitirá el reembolso de participaciones con al menos 10 años de antigüedad.6. ¿Se puede ser partícipe de varios planes de pensiones a la vez?Sí, no existe limitación en este sentido, salvo que la suma de las aportaciones a todos los planes no podrá exceder la aportación anual máxima de 1.500 euros. La estrategia de tener varios planes de pensiones permite combinar estrategias y, entre otras cosas, diversificar riesgos.7. ¿Puedo realizar traspasos entre planes de pensiones?Es posible traspasar los derechos consolidados entre planes de pensiones sin ningún tipo de impacto fiscal o económico, y en un plazo máximo (para el caso de planes de pensiones individuales) de 5 días hábiles desde que se presenta la documentación en el caso de traspaso entre diferentes gestoras y de 2 días hábiles en el caso de ser traspasos dentro de una misma gestora.8. ¿Cómo podré rescatar mi plan de pensiones?Existen 4 formas de cobro: En forma de capital: En un pago único, que puede ser inmediato o diferido. En forma de rentas, que pueden ser de distintos tipos: temporales o vitalicias, de cuantía y duración garantizada, o bien rentas financieras cuya cuantía o duración no están garantizadas sino que dependen de la evolución del valor y rentabilidad del fondo de pensiones. En forma mixta: Combinando un capital y una renta. En forma flexible: El beneficiario decide libremente las fechas y cuantías de los cobros, sin una periodicidad determinada.9. ¿Qué coste tiene un plan de pensiones?Los planes de pensiones soportan dos tipos de comisión, que se encuentran periodificadas y descontadas en el valor liquidativo que diariamente publican: Comisión de gestión: Es la cuantía que se abona a la entidad gestora y ascenderá a un máximo del 1,5% sobre la cuenta de posición (si el plan es de renta fija la comisión máxima es del 0,85 %, si es de renta mixta la comisión máxima es del 1,30 %, y si es de renta variable la comisión máxima es del 1,5 %). Opcionalmente, esta comisión podrá sustituirse por el 1,2% anual del valor de las cuentas de posición más el 9% de la cuenta de resultados. Comisión de depósito, dirigida a la entidad depositaria, y que no podrá exceder el 0,20% sobre la cuenta de posición.10. ¿Cómo tributa el rescate de un plan de pensiones?El importe procedente del rescate de un plan de pensiones tendrá la consideración de rendimientos del trabajo y estará sujeto a retención.En caso de rescate en forma de renta, las personas con discapacidad tendrán una exención de hasta 3 veces el IPREM (Indicador Público de Renta de Efectos Múltiples).En rescates en forma de capital, se podrá aplicar una reducción del 40% en aquellas aportaciones anteriores a 31/12/2006 siempre que se rescaten dentro del periodo transitorio contemplado en la ley, que desde 1 de enero de 2015 es de dos años desde el acaecimiento de la contingencia. 2018 fue el último ejercicio fiscal en el que pudo aplicarse la reducción en caso de contingencias acaecidas en 2016 o antes de 2011.

 Conocer más

Reducidos los límites de aportación a planes de pensiones, ¿dónde puedo ahorrar a partir de ahora? La oferta de fondos de inversión

La Ley de Presupuestos Generales del Estado (PGE) para 2021 ha establecido la disminución de los límites hasta ahora vigentes de aportación y deducción a planes de pensiones individuales (PPI).En territorio común, el límite máximo conjunto de reducciones por un mismo contribuyente por todas sus aportaciones a los sistemas de previsión social (planes de pensiones individuales-PPI, Planes de Previsión Asegurados-PPAs, planes de pensiones de empleo-PPE, planes de previsión social empresarial-PPSE y mutualidades de previsión social), que hasta 31/12/2020 ascendía la menor entre 8.000 euros anuales o el 30% de los rendimientos netos de trabajo y de actividades económicas, ha disminuido y  ha quedado establecido en la menor de las cantidades siguientes: El 30% de la suma de los rendimientos netos del trabajo y de actividades económicas percibidos en el ejercicio. 2.000 euros anuales.Ese nuevo límite de deducción de 2.000 euros podrá incrementarse en hasta 8.000 euros adicionales por contribuciones del empleador a favor del empleado a instrumentos de previsión social empresarial.¿Qué consecuencias tendrá esta disminución del límite de aportación y deducción a planes de pensiones?Esta reducción va a producir que aquellas personas que vinieran aportando más de 2.000 euros anuales, tengan que reducir sus aportaciones a planes de pensiones y buscar otras opciones. Es importante tener controlado este ajuste a los nuevos límites, especialmente en el caso de que se estén realizando aportaciones periódicas, verificando con la/s entidad/es gestora/s de plan/es de pensiones el nuevo importe y, si fuera necesario, haciendo un ajuste automático de la aportación periódica para que a final de año la suma de todas ellas no supere los límites de aportación. Si aun así se excediesen los límites, el excedente deberá ser retirada antes de 30 de junio del año siguiente con cargo a al derecho consolidado del partícipe. La rentabilidad imputable al exceso de aportación acrecerá al patrimonio del fondo de pensiones si fuese positiva, y será de cuenta del partícipe si fuese negativa. El participe tendrá una sanción del 50% de la cantidad que supere el límite de 2.000 euros si no retira lo aportado de más antes del 30 de junio del año siguiente.La reducción de los límites de deducción y aportación a planes de pensiones no supone en absoluto que se haya de reducir el importe de lo que ahorramos anualmente para nuestra jubilación. Existen otros productos que son excelentes instrumentos complementarios a los PPI para el ahorro jubilación. Es el caso de los fondos de inversión. Fiscalidad de Fondos de inversión frente a la de planes de PensionesLos fondos de inversión no tienen una peor fiscalidad que los planes de pensiones, sino una fiscalidad diferente: 

 Conocer más

Los traspasos entre planes de pensiones: Cómo se realizan y qué implicaciones tienen

El plan de pensiones es un producto de ahorro previsional a largo plazo, cuyo principal cometido es constituirse en un vehículo de ahorro complementario que provea de futuras rentas o capitales para complementar la pensión pública de jubilación.Con el objetivo de fomentar el ahorro para este fin, los planes de pensiones están incentivados fiscalmente, de tal manera que los partícipes podrán desgravarse sus aportaciones anuales hasta un límite, que será la menor de las siguientes cantidades: 8.000 euros. El 30% de los rendimientos del trabajo y actividades económicas. También con el objetivo de que no se desvirtúe el objetivo de los planes de pensiones y salvaguardar esa función de ahorro complementario en la jubilación, la liquidez de estos productos es restringida. Solo podrá accederse al capital acumulado en los planes de pensiones (conocido como derechos consolidados) cuando acaezcan ciertas contingencias, entre las que por supuesto está la jubilación además de incapacidad o dependencia o bien cuando se produzcan ciertos supuestos excepcionales de liquidez , como el desempleo de larga duración o la enfermedad grave.¿Debo entonces mantenerme siempre en el mismo plan de pensiones?No. Que la liquidez de los planes de pensiones esté restringida a unos ciertos supuestos no quiere decir que no gocen de movilidad. De hecho, es necesaria esta cualidad para realizar una correcta planificación financiera, dado que las necesidades de una persona que ahorra para la jubilación evolucionan con el paso del tiempo. También es necesaria en virtud de una buena diversificación de la cartera de ahorro y por tanto de una cuestión de diversificar riesgos.Por tanto, los planes de pensiones pueden traspasarse, no solo a nivel interno (dentro de una misma entidad gestora) sino también a nivel externo (entre distintas entidades).¿Cuándo conviene realizar traspasos de planes de pensiones? Cuando sea necesario realizar un cambio en el perfil de riesgo. Esto ocurre a medida que el partícipe se acerca a su jubilación. Un partícipe joven, alejado temporalmente de su jubilación, será un partícipe que pueda asumir riesgos. A medida que pasen los años, deberá ir moderando los riesgos asumidos hasta eliminarlos cuando se encuentre cercano a su jubilación. Cuando, dentro de un perfil de riesgo, se quieran realizar cambios estratégicos en búsqueda de una mejor rentabilidad. Por ejemplo, en el caso de un inversor joven que se encuentre invertido en renta variable, puede que sea aconsejable cambiar el posicionamiento de sus inversiones de Europa a Estados Unidos si en esta segunda área geográfica se prevén mejores comportamientos. Cuando el rendimiento de un plan no esté cumpliendo las expectativas del partícipe. Consideraciones respecto a los traspasos Los planes de pensiones del sistema individual serán traspasables en todo momento. El valor de los derechos consolidados que se traspasen al nuevo plan será aquel correspondiente al valor liquidativo en la fecha de ejecución. Los planes de pensiones de empleo solo podrán ser traspasados si el partícipe ha extinguido la relación con la empresa promotora antes de acceder a la jubilación y siempre que lo contemplen las especificaciones. Es importante considerar de manera especial los planes de pensiones garantizados. Salvo que las especificaciones dispongan lo contrario, podrán ser traspasados, pero si el traspaso se efectúa con anterioridad al vencimiento de la garantía, ésta no aplicará y el traspaso se realizará al valor de mercado de fecha de salida, que podrá ser más favorable o menos favorable que el resultado que contempla la garantía. La antigüedad de las aportaciones se mantendrá en todo caso independientemente del número de traspasos que se realicen, y será en todo caso aquella correspondiente a la primera aportación. Esto es especialmente relevante en el caso de aquellos partícipes que mantienen aportaciones anteriores a 31/12/2006, bonificadas con una reducción fiscal del 40% en rescates en forma de capital. Estas participaciones podrán ser traspasadas sin perder este derecho. El partícipe deberá solicitar el rescate en la entidad de destino, indicando el fondo en el que deben depositarse los derechos consolidados que se traspasan, y será esta entidad la que comunique el traspaso a la entidad de origen, que dispondrá de un plazo de hasta 5 días hábiles para proceder con el mismo desde que recibe la documentación. La posibilidad de realizar traspasos se extiende a otros productos de ahorro-previsión, como los planes de previsión asegurados (PPA). Por tanto, se podrá realizar traspasos entre planes de pensiones y planes de previsión asegurados y viceversa. Esto es especialmente beneficioso en partícipes que se acercan a la jubilación, y que ven en el PPA un producto conservador y con garantía asegurada adecuado a sus circunstancias. No habrá penalización o comisión en el traspaso de los planes, salvo la que pudiera haber en productos con garantía de seguro o prestaciones. Es siempre recomendable consultar las especificaciones.

 Conocer más

Suscripción a Newsletter