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Autónomos   7 Ene 2019

Los taxistas y su jubilación

Autor

Instituto BBVA de PENSIONES

Cómo planificar la jubilación en un sector en el que existen inversiones elevadas para acceder y altos gastos recurrentes

Más del 80% de los trabajadores del sector del taxi se encuentra adscrito al Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA), un régimen en el que existe en media una mayor desprotección al acceder a la jubilación, derivado principalmente de la libertad que tienen los trabajadores autónomos para elegir la base por la que quieren cotizar para su futura pensión pública.

Preferencia por ingresar más dinero en el corto plazo o necesidad de pagar una cuota baja para garantizar la viabilidad del propio negocio en muchos casos son razones habituales que explican esta situación.

Los taxistas además afrontan ciertas particularidades en su vida profesional que pueden tener impacto en su futura jubilación.

Inversión inicial: La licencia

Dependiendo de la localización en la que se vaya a desarrollar la actividad, podemos estar hablando de inversiones muy elevadas. En el caso de ciudades como Madrid o Barcelona, cuyos ayuntamientos no emiten nuevas licencias y por lo tanto habrá que tratar de adquirir la licencia de alguien que se jubile, podemos estar hablando de cantidades de unos 150.000 euros, que en momentos de máxima demanda hacia finales de la década pasada podían alcanzar los 200.000 euros.

Esta cantidad habrá que anticiparla del capital personal o a través de un crédito a la espera de amortizarla a través del desarrollo de la actividad, algo que sin duda llevará años y deja al interesado sin un capital que poder rentabilizar a través del ahorro financiero o con un crédito que habrá que resarcir.

El desarrollo de la actividad

Un taxista se enfrenta a unos costes de una importante magnitud en el desarrollo de su actividad profesional. Aproximadamente, y dependiendo de variables que oscilan como el precio del combustible, estos profesionales se pueden enfrentar a unos costes fijos mensuales de unos 650 euros que pueden condicionar de manera importante su capacidad de ahorro en temporadas de menor actividad.

Por otro lado, aparece una inversión recurrente a la que deberán enfrentarse: La renovación periódica del vehículo. En función de la legislación de la ciudad donde se desarrolle la actividad, se podrá mantener el taxi un número determinado de años, pero en media se estima que es una inversión a la que habrá que enfrentarse cada 6 u 8 años. La magnitud de la inversión dependerá del tipo de vehículo entre otras cosas, pero puede rondar en media los 25.000 euros.

Esta necesidad de renovación periódica detrae también fondos para el ahorro periódico de los taxistas, que deberán provisionar este gasto con antelación.

Poniendo fin a la actividad

En el momento de la jubilación, los taxistas podrán recuperar la inversión realizada en la licencia que debieron adquirir para realizar su actividad profesional. En función de la situación del momento en que se jubilen (licencias concedidas por el ayuntamiento, demanda en el mercado privado…) podrán recuperar incluso cantidades notablemente superiores a las que desembolsaron inicialmente. También podría ocurrir lo contrario si la adquirieron en un momento de máximos de mercado.

Es importante destacar que desde enero de 2015 la venta de licencias de taxi deberá tributar fiscalmente, desapareciendo la exención total de la plusvalía generada en estas operaciones.

La tributación tendrá en cuenta fechas de adquisición y transmisión, así como precios de ambas operaciones. Quedarán exentos de tributación quienes transmitan una licencia adquirida con anterioridad a 1 de enero de 2002 por causas tasadas y reguladas (jubilación, incapacidad permanente, reestructuración del sector o a familiares de hasta segundo grado) antes de 1 de enero de 2015.

La jubilación

Los taxistas accederán a la jubilación a través del RETA de forma mayoritaria, y percibirán la pensión acorde a la bases por las que hayan cotizado. En media, los trabajadores autónomos acceden a pensiones notablemente inferiores a la que acceden los trabajadores por cuenta ajena, por lo que deberán planificar concienzudamente su jubilación.

En primer lugar deberán tratar de administrar el capital procedente de la venta de la licencia, tratando de recurrir a ella sólo para necesidades puntuales de corto plazo y dedicando el resto, a través de productos de ahorro, a generar rentas mensuales que les permitan complementar su pensión pública.

Además, como aplica para cualquier trabajador y teniendo en cuenta las dificultades del ahorro en ciertos periodos de la vida laboral, será recomendable que planifiquen un ahorro periódico desde el inicio de la misma aún con cantidades modestas. Ese pequeño ahorro realizado de manera constante y a largo plazo consigue resultados sorprendentes que podrán ser otra ayuda para vivir una jubilación plena y desahogada. 

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Las peculiaridades en la jubilación de los trabajadores autónomos

Los autónomos conforman un grupo de trabajadores con importantes particularidades en lo que a su jubilación se refiere. Si bien es cierto que cuentan con un régimen de cotización propio, el RETA o Régimen Especial de Trabajadores Autónomos, que tiene bastantes puntos en común con el Régimen General, el de los trabajadores por cuenta ajena, existen una serie de matices de especial relevancia que pueden tener impacto en su futura jubilación. La base de cotización El sistema de pensiones español se basa en el principio de proporcionalidad contributiva. Esto quiere decir que la cuantía de las futuras prestaciones estará directamente relacionada con el nivel de aportaciones que han realizado los trabajadores a lo largo de su vida profesional. Los autónomos tienen libertad de elección de la base por la que desean cotizar. En realidad es una libertad relativa, pues a partir de cierta edad existen limitaciones a este respecto, como veremos posteriormente. Pese a esto, un porcentaje mayoritario de los autónomos (más del 85%) cotizan por la base mínima que establece la ley, que para los años 2019 y 2020 ha sido y es de 944,40 euros. Esto genera una cuota mensual a pagar de 283 euros. Esta cuota puede verse reducida temporalmente a través de las distintas bonificaciones que existen para autónomos que inician su actividad. Hay que evitar, si se puede, cotizar por la base mínima Cotizar por la base mínima permite a los autónomos que inician su actividad liberar recursos para impulsar su negocio en un momento especialmente delicado. Sin embargo, es aconsejable que los autónomos coticen por una base que guarde proporción con sus ingresos reales,porque de lo contrario pueden estar generando derecho a una pensión muyinferior a los ingresos de los que disfrutaban en la vida activa, por lo que la jubilación puede suponer un importante descenso de su nivel devida. Límites al incremento de la base de cotización a partir de los 47 años Los autónomos tienen restricciones a la hora de incrementar su base de cotización a partir de los 47 años. Con anterioridad a dicha edad, podrán fijar libremente la base por la que cotizan entre la base mínima (944,20 euros en 2019 y 2020) y la base máxima (4.070,10 euros en 2019 y 2020). Nota: mientras no se aprueben unos Presupuestos Generales del Estado, para 2020 estan prorrogadas las bases de cotización de 2019. En el caso de trabajadores hasta 47 años, la base será la siguiente: Si su base de cotización durante el mes de diciembre de 2018 fue igual o superior a 2.052 euros mensuales, o causan en alta en este Régimen a partir de dicha fecha, pueden elegir entre las bases indicadas anteriormente. Si su base de cotización durante el mes de diciembre de 2018 fue inferior a 2.052 euros mensuales, no podrán elegir una base de cuantía superior a 2.077,80 euros mensuales, salvo que ejerciten su opción en tal sentido antes del 30 de junio de 2019, lo que producirá efectos a partir del 1 de julio del mismo año, o que se trate del cónyuge supérstite del titular del negocio que, como consecuencia del fallecimiento de éste, haya tenido que ponerse al frente del mismo y darse de alta en este Régimen Especial con 47 años de edad, en cuyo caso no existirá dicha limitación. A los trabajadores de 48 años o más, se les aplica la siguiente regla: La base mínima será de 1.018,50 euros y la máxima 2.077,80 euros. En el caso de trabajadores autónomos que con anterioridad a los 50 años hubieran cotizado en cualquiera de los regímenes del sistema de la Seguridad Social cinco o más años, las bases tendrán las siguientes cuantías: Si la última base de cotización acreditada hubiera sido igual o inferior a 2.052 euros mensuales, se habrá de cotizar por una base comprendida entre 944,40 euros mensuales y 2.077,80 euros mensuales. Si la última base de cotización acreditada hubiera sido superior a 2.052 euros mensuales, se habrá de cotizar por una base comprendida entre 944,40 euros mensuales y el importe de aquélla incrementado en un 7 %, con el tope de la base máxima de cotización. Esto quiere decir que los trabajadores autónomos no podrán recuperar derechos relativos a sus futuras prestaciones a partir de una cierta edad, por lo que verán limitada su capacidad de actuación respecto a la planificación de su futura jubilación.Es esencial por ello planificar con antelación y en conciencia la jubilación, y reforzar el ahorro privado especialmente en casos en los que no se pueda incrementar la base de cotización. Especial impacto de los periodos sin cotización A diferencia de lo que ocurre en el Régimen General, en el RETA no existe fórmula de integración de lagunas de cotización. Esto quiere decir que los periodos en los que no se haya cotizado y que se encuentren dentro del periodo de cálculo de la base reguladora (en 2020 los 23 años inmediatamente anteriores al hecho causante, en 2021 los 24 últimos años, y desde 2022 los últimos 25 años) computan a efectos de cálculo como base cero, lo que penaliza de forma muy importante el cálculo de la pensión. Los autónomos deben tratar de evitar estos periodos sin cotizaciones y, en caso de cese forzoso de la actividad, plantearse la opción de seguir cotizando a través de un convenio especial con la Seguridad Social. Como esto requiere recursos, vuelve a aparecer la importancia de que los autónomos cuenten con una sólida planificación financiera que les permita en un periodo de inactividad afrontar la cuota del convenio o que les permita complementar su futura pensión pública con rentas procedentes de su ahorro.  ¿Quieres saber el nivel de ahorro que necesitarás para alcanzar la jubilación que deseas? Averígualo en el Simulador de aportaciones. Más Información en Mi Jubilación sobre Las limitaciones en las cotizaciones de los autónomos a partir los 47 años.

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Autónomo cerca de la edad de jubilación: ¿Cómo reforzar la futura pensión?

Los trabajadores adheridos al Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA) están sometidos a una serie de peculiaridades, algunas de ellas con especial impacto en su futura pensión, que deben ser muy tenidas en cuenta. Una de estas peculiaridades es que es el propio trabajador el que establece la base de cotización por la que desea cotizar, lo cual puede ser un incentivo en etapas emergentes de su negocio, donde pueden optar por una base reducida que les permita más margen para consolidarlo. Sin embargo, no debemos perder de vista que son las bases de cotización las que, junto con la carrera de cotización medida en años, determinan la cuantía de la pensión. En 2015 se incluyen en la fórmula de cálculo de la pensión las bases de cotización de los 18 años previos a la fecha de jubilación. Este intervalo de años se encuentra en incremento progresivo hasta el año 2022, donde el periodo de años que se toman para el cálculo de la pensión quedará fijado en los últimos 25 a contar regresivamente desde la fecha de jubilación. ¿Incrementar la base de cotización para reforzar la pensión? Si el trabajador autónomo puede determinar unilateralmente la base por la que cotiza, se podría pensar en la posibilidad de incrementar la base de cotización en los últimos años, aquellos que computan para el cálculo de la pensión, como medida para que el cálculo de la pensión resulte más favorable. Esta es una opción en la que existe muy poco margen de maniobra, pues la normativa contempla esta posibilidad y pone límites al incremento de las bases de cotización a partir de una cierta edad, para evitar que los trabajadores autónomos contribuyan con bases reducidas durante una buena parte de su trayectoria profesional y las incrementen en los últimos años, lo que daría lugar a una pensión que podría no ser proporcional a lo cotizado en la carrera completa. ¿Cuáles son estos límites? De manera genérica, en el año 2015 la base elegida se situará entre un mínimo de 884,40 euros mensuales y un máximo de 3.606 euros mensuales. Los límites vendrán determinados por la edad: Trabajadores hasta 47 años La base de cotización de los trabajadores autónomos que a 1 de enero de 2015, sean menores de 47 años de edad, será la elegida por éstos, dentro de los límites de las bases mínima y máxima. Igual elección podrán efectuar los trabajadores autónomos que en esta fecha tengan una edad de 47 años y su base de cotización en el mes de diciembre de 2014 haya sido igual o superior a 1.926,60 euros mensuales, o causen alta en este Régimen Especial. Los trabajadores autónomos que, a 1 de enero de 2015, tengan 47 años de edad, si su base de cotización fuera inferior a 1.926,60 euros mensuales no podrán elegir una base de cuantía superior a 1.945,80 euros mensuales, salvo que ejerciten su opción en este sentido antes del 30 de junio de 2015, lo que producirá efectos a partir del 1 de julio del mismo año, o que se trate del cónyuge supérstite del titular del negocio que, como consecuencia del fallecimiento de éste, haya tenido que ponerse al frente del mimo y darse de alta en este Régimen Especial con 47 años de edad, en cuyo caso no existirá dicha limitación. Trabajadores con 48 o más años de edad La base de cotización de los trabajadores autónomos que, a 1 de enero de 2015, tengan cumplida la edad de 48 o más años estará comprendida entre las cuantías de 953,70 y 1.945,80 euros mensuales, salvo que se trate del cónyuge supérstite de titular del negocio que, como consecuencia del fallecimiento de éste, haya tenido que ponerse al frente del mismo y darse de alta en este Régimen Especial con 45 o más años de edad, en cuyo caso la elección de bases estará comprendida entre las cuantías de 884,40 y 1.945,80 euros mensuales. Trabajadores con 48 ó 49 años de edad Los trabajadores autónomos que, a 1 de enero de 2011 tenían 48 ó 49 años de edad, y antes del 30 de junio de 2011, y con efectos de 1 de julio de 2011, hubieran optado por una base de cotización superior a 1.926,60 euros mensuales, podrán cotizar por una base comprendida entre 884,40 euros mensuales y el importe de aquélla incrementada en un 0,25 por 100, pudiendo optar, en caso de no alcanzarse, por una base de hasta 1.945,80 euros mensuales. Trabajadores que con anterioridad a los 50 años hayan cotizado cinco o más años en cualquiera de los regímenes del sistema de la Seguridad Social En este caso las cuantías serán: Si la última base de cotización acreditada hubiera sido igual o inferior a 1.926,60 euros mensuales, habrá de cotizar por una base comprendida entre 884,40 euros mensuales y 1.945,80 euros mensuales. Si la última base de cotización acreditada hubiera sido superior a 1.926,60 euros mensuales, habrá de cotizar por una base comprendida entre 884,40 euros mensuales y el importe de aquélla incrementada en un 0,25 por 100, pudiendo optar, en caso de no alcanzarse, por una base de hasta 1.945,80 euros mensuales. A estos efectos se considera como última base de cotización acreditada, la última base por la que haya cotizado el trabajador, cumplidos o no los 50 años de edad. Por tanto, la posibilidad de reforzar la pensión a través del incremento de la base de cotización está limitada en los años previos a la jubilación. Reforzar la pensión a través de ahorro privado Parecen evidenciarse las rigideces que presenta en muchos casos el sistema público de pensiones, especialmente en el caso de los trabajadores autónomos, que deberán redoblar esfuerzos para alcanzar una jubilación acorde a sus expectativas. En este caso, si tenemos topado el margen de mejora de la pensión pública, ¿por qué no complementar dicha pensión con ahorro privado a través de planes de pensiones o productos de ahorro previsional equivalente? Imaginemos que la pensión pública máxima a la que el régimen de autónomos nos permite llegar supone el 70% del nivel adquisitivo que pretendemos mantener como jubilados. Deberemos entonces generar una bolsa de ahorro que en la jubilación nos permita aportar ese 30% adicional. ¿Qué ventajas tiene hacerlo a través de planes de pensiones o vehículos equivalentes? Ventajas fiscales mientras aportamos: El límite anual es de 8.000 euros, que podremos desgravarnos en nuestra declaración. Control total sobre el destino de ese ahorro: El partícipe tiene potestad para decidir de qué manera está invertido ese ahorro, a qué plazo y con qué perfil de riesgo. Liquidez de ese ahorro ante numerosas contingencias previas a la jubilación: desempleo de larga duración, desahucio de la vivienda habitual, enfermedad grave, invalidez, e incluso desde 1 de enero de 2015, a materializar a partir de 1 de enero de 2025, liquidez de aportaciones con al menos 10 años de antigüedad. Flexibilidad a la hora de hacer aportaciones: El partícipe podrá ahorrar libremente lo que considere o le sea posible cada año. Las aportaciones podrán ser periódicas, excepcionales, o mezcla de ambas. Flexibilidad a la hora de rescatar el dinero: Podrá ser en forma de renta (modalidad ideal para complementar la pensión pública), pero también en forma de capital (un cobro único por si se diera una situación en la que el partícipe necesita recuperar el ahorro de una sola vez) y en forma mixta (mezcla de capital y renta). Si quieres estimar tu futura pensión pública y determinar qué nivel de aportaciones a tu ahorro privado tendrías que dotar para alcanzar unos determinador ingresos en la jubilación, no dudes en acceder a nuestros simuladores, con los que de manera rápida y sencilla puedes tener un detallado informe sobre tu estimación de ingresos y necesidades de ahorro. 

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Pluriempleo y pluriactividad: otra buena forma de cotizar

Cada vez es más frecuente, dada la evolución del mercado de trabajo, encontrar personas que tienen dos o más ocupaciones. Estas personas se encuentran en situación de pluriempleo o pluriactividad (según los regímenes a los que esté adscrito) y deberán tener en cuenta una serie de consideraciones respecto a sus cotizaciones y su futura jubilación.¿En qué se diferencian pluriempleo y pluriactividad?Un trabajador se encuentra en situación de pluriempleo si, trabajando por cuenta ajena, presta sus servicios profesionales a dos o más empresarios distintos y en actividades que den lugar a su adhesión a un mismo régimen de la Seguridad Social.Es importante el matiz de trabajador por cuenta ajena, ya que no se considera pluriempleo al trabajador autónomo que tiene relación profesional con diferentes clientes.La situación de pluriactividad se da cuando un trabajador desarrolla actividades laborales y profesionales que den lugar a su inclusión en dos regímenes distintos de la Seguridad Social.En este caso puede ocurrir que una persona trabaje por cuenta ajena y paralelamente preste sus servicios profesionales a terceros como autónomo, quedando incluido tanto en el Régimen General como en el Régimen de Trabajadores Autónomos.Pluriempleo: particularidadesNo hay límite de horas que el trabajador pueda realizar, siendo la empresa la que fija estos límites. Por tanto no hay restricción legal a que un trabajador se encuentre de alta en dos empresas 8 horas en cada una de ellas. En ningún caso se podrá exceder la base de cotización máxima estipulada por ley.En el caso de un trabajador en situación de pluriempleo cuyo importe total de las remuneraciones computables entre todas las empresas fuese inferior a la base mínima según su categoría profesional, o superior al tope máximo de cotización vigente, tendrá que ser comunicado en la Dirección Provincial de la Tesorería General de la Seguridad Social, solicitando que se practique la distribución de dicha base mínima y del tope máximo para cada una de las empresas.En caso de pluriempleo, los empresarios deberán comunicar a la Seguridad Social en el momento del alta del trabajador en la empresa. Por su lado, los trabajadores en situación de pluriempleo están obligados a comunicarlo tanto a la Seguridad Social como al empresario. Aunque ambas partes (trabajador y empresario) tienen la necesidad de realizar la comunicación, la responsabilidad última recaerá en el trabajador.Deberá comunicarse además cualquier cambio en la jornada laboral del trabajador, puesto que afectaría directamente a la distribución de las bases de cotización del trabajador entre las empresas en las que se encuentra a nómina, así como la baja definitiva del trabajador.Desempleo: En caso de estar trabajando en una empresa con un contrato a tiempo parcial y en otra empresa a tiempo completo, y se extinguiera el contrato a tiempo completo, se tendría derecho a desempleo por la parte proporcional de la jornada que no cubre el contrato a tiempo parcial.Pluriactividad: particularidadesCuando un trabajador tenga acreditados, sucesiva o alternativamente, períodos de cotización en el régimen general de la Seguridad Social y en el Régimen de Autónomos (RETA), dichos periodos serán totalizados, siempre que no se superpongan, para la adquisición, mantenimiento o recuperación del derecho a la prestación.Régimen de jubilación: Siempre que cumplas los requisitos exigidos por separado en cada régimen tendrás derecho a dos pensiones. Si no estás en situación de alta o asimilada en alguno de dichos regímenes en el momento de la jubilación, será necesario que las cotizaciones acreditadas en cada uno de ellos se superpongan, al menos, durante 15 años.Cuando se acreditan cotizaciones a varios regímenes y no se causa derecho a pensión en uno de ellos, las bases de cotización acreditadas en este último en régimen de pluriactividad, podrán ser acumuladas a las del Régimen en que se cause la pensión, exclusivamente para la determinación de la base reguladora de la misma. En cualquier caso, la suma de las bases de cotización no podrá exceder el tope de cotización vigente en cada momento.Para que pueda efectuarse la acumulación de las bases de cotización prevista en el apartado anterior, será preciso que se acredite la permanencia en la pluriactividad durante los diez años inmediatamente anteriores al hecho causante. En otro caso se acumulará la parte proporcional de las bases de cotización que corresponda al tiempo realmente cotizado en régimen de pluriactividad dentro del período a que se refiere el párrafo anterior, en la forma que se determine legalmente.Desde 1 de enero de 2019,  Los trabajadores autónomos que, en razón de un trabajo por cuenta ajena desarrollado simultáneamente, coticen en régimen de pluriactividad, teniendo en cuenta tanto las cotizaciones efectuadas en este régimen especial como las cotizaciones empresariales y del trabajador en el régimen de Seguridad Social que corresponda por su actividad por cuenta ajena, tendrán derecho al reintegro del 50% del exceso en que sus cotizaciones por contingencias comunes superen la cuantía que se establezca a tal efecto por la Ley de Presupuestos Generales del Estado para cada ejercicio, con el tope del 50% de las cuotas ingresadas en este régimen especial de autónomos en razón de su cotización por las contingencias comunes.

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