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Jóvenes   27 Ago 2020

Recomendaciones sobre planes de pensiones para recién llegados

Autor

Instituto BBVA de PENSIONES

Si estás pensando en adentrarte en el mundo de los planes de pensiones, aquí están todas tus dudas resueltas

Los numerosos toques de atención por parte tanto de autoridades nacionales como supranacionales, así como de organismos privados sobre el presente y el futuro de las pensiones van camino de conseguir que, si no toda la población, buena parte de ella empiece a ser consciente de la necesidad de ahorrar para la jubilación. Los retos demográficos en las próximas décadas son enormes y garantizar una jubilación tranquila se convierte en una imperiosa necesidad.

En el discurso acerca de este proceso de ahorro para la jubilación, son muy habituales las menciones a los planes de pensiones. Sin duda son uno de los productos más populares para este fin y gozan de una serie de interesantes ventajas.

¿Pensando en lanzarte al mundo de los planes de pensiones? Esto es lo que deberás saber acerca de ellos.

¿Qué son los planes de pensiones?

El Plan de Pensiones es un vehículo de ahorro-inversión que permite al inversor realizar aportaciones periódicas para disponer de un capital o una renta en el momento de la jubilación.

Entonces, ¿solo podré disponer de este ahorro cuando me jubile?

La jubilación es la principal contingencia para la que están diseñados los planes de pensiones, pero contemplan otras, que son la incapacidad, la dependencia y el fallecimiento (en este caso recayendo el ahorro en los beneficiarios o herederos legales).

También existen unos supuestos excepcionales que permiten su liquidez, que son enfermedad grave, desempleo de larga duración y, a partir de 1 de enero de 2025, liquidez de aportaciones con al menos 10 años de antigüedad.

¿Puedo aportar todo el dinero que quiera?

No. Existe un máximo anual que podrás aportar, y que aplicará como límite conjunto si tienes varios planes de pensiones. El límite de aportación anual es de 1.500 euros.

Si fuese participe de un plan de pensiones de empleo promovido por tu empresa empleadora, se podrían llegar a aportar a tu favor ( y deducirte en IRPF) hasta otros 8.500 euros adicionales (hasta un total de 10.000 euros), siempre que tal aportación adicional provenga de contribuciones empresariales a tu favor o de aportaciones tuyas ( obligatorias o voluntarias) al mismo instrumento de previsión social empresarial por importe igual o inferior a la respectiva contribución de tu empresa.

¿Con qué frecuencia puedo realizar aportaciones?

Cuando quieras siempre que no excedas el límite. Pueden ser aportaciones puntuales o periódicas. Es muy interesante esta segunda modalidad, pues aporta constancia en el ahorro y además se diversifica el precio de compra de las participaciones, evitando comprar, por ejemplo, en un momento en el que el valor de las mismas sea remarcablemente alto.

Puedes combinar aportaciones periódicas y puntuales y modificar la cuantía y periodicidad de las primeras en todo momento.

¿Existe algún incentivo para que aporte a estos productos?

Sí. Las aportaciones a planes de pensiones están fiscalmente favorecidas, pudiendo desgravar la menor de las siguientes cantidades:

  • 1.500 euros.
  • El 30% de los rendimientos netos del trabajo y actividades económicas.

¿Puedo cambiar de plan de pensiones?

Sí. Se pueden realizar traspasos entre planes de pensiones sin límite. Simplemente asegúrate en determinados casos, como en el de los planes de pensiones garantizados, si salir del plan antes del vencimiento de la garantía puede penalizarte.

¿De qué formas puedo recuperar mi dinero?

Una vez acreditada alguna de las contingencias o supuestos que permiten el rescate, podrás elegir la forma en la que recuperas el plan de pensiones:

  • En forma de capital: Se trata de un único pago que puede ser inmediato o diferido a un momento posterior.
  • En forma de rentas periódicas: Pueden ser temporales o vitalicias.
  • De forma mixta: Como combinación de las anteriores.
  • En disposiciones: sin una periodicidad determinada.

¿Qué tratamiento fiscal tienen las cantidades que recupere?

El rescate de un plan de pensiones tiene la consideración de rendimientos del trabajo y como tal tributarán en el IRPF sea cual sea la forma de rescate.

En el caso de aquellos que posean participaciones anteriores a 31/12/2006 y las recuperen en forma de capital, podrán aplicar una reducción del 40% siempre que el rescate se produzca dentro del plazo transitorio establecido en la ley.

Es importante estudiar caso a caso la forma de rescate, pues dependiendo de las circunstancias fiscales y personales de quien lo realiza, podrá haber importantes diferencias en la factura fiscal.

He visto que la gama de planes de pensiones es muy amplia: ¿Cuál me conviene?

Los planes de pensiones están gestionados por profesionales de la inversión y no requieren una gestión tan activa como en el caso de aquellos que, por ejemplo, invierten en bolsa. Habrá dos enfoques dependiendo de las necesidades de quien lo contrata:

Invertir en un plan de pensiones de ciclo vital

Estos planes van adaptando su gestión a una fecha de vencimiento que deberá ser cercana a la fecha de jubilación del contratante. Las decisiones de inversión del plan irán por tanto orientadas a que los partícipes tengan en todo momento su ahorro en activos adecuados a su edad y su perfil de riesgo.

Invertir en planes de pensiones tradicionales

En este caso será el partícipe, idealmente acompañado de un asesor, el que deberá ir movilizando los planes según pase el tiempo o cambien las circunstancias. Si esta es tu opción, deberás tener en cuenta qué nivel de riesgo puedes asumir en cada momento.

Cuando la jubilación se encuentre lejana, y por tanto estés ahorrando a un plazo amplio o muy amplio, podrás adoptar un perfil de riesgo “decidido”, es decir, podrás situarse en planes de pensiones que asumen cierto nivel de riesgo en pro de conseguir una rentabilidad más elevada. El tiempo en este caso es un aliado, pues permite sortear pérdidas a corto plazo y otorga un tranquilizador margen de maniobra.

Según vayas acercándote a la edad de jubilación, este margen comienza a reducirse. Deberás ir reduciendo tu exposición a activos de riesgo y por tanto traspasando tu ahorro a planes de pensiones de perfil moderado. En los años previos a la jubilación se debe renunciar a todo tipo de riesgo, pues la rentabilidad adicional no compensa el riesgo de echar a perder el trabajo de varias décadas. El objetivo ahora es preservar el capital en planes de pensiones de perfil conservador. 

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Quieres comenzar a diseñar tu futura jubilación y tienes en mente que los planes de pensiones son uno de los vehículos más adecuados para canalizar este objetivo, pero no conoces bien su funcionamiento y no sabes si se van a adecuar a tus necesidades.Si este es tu caso, vamos a tratar de despejar tus dudas a través de este cuestionario sobre los planes de pensiones.1. ¿Qué son los planes de pensiones?Los planes de pensiones son vehículos de ahorro previsional específicamente diseñados para constituir fondo de dinero para el momento de la jubilación, si bien la ley contempla otras contingencias y supuestos excepcionales que permiten su rescate con anterioridad a la jubilación.Están pensados para acumular un dinero del que dispondremos en la forma que mejor se adapte a nuestras necesidades (capital, renta, mixta o flexible) y se encuentran regulados y supervisados por la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones. 2. ¿Qué ventajas tienen los planes de pensiones?Los planes de pensiones permiten deducir fiscalmente las aportaciones hasta un cierto límite. Esta rentabilidad, junto a la propia rentabilidad financiera que se puede obtener de ellos, hace que sea uno de los productos más favorables desde el punto de vista financiero fiscal.Además, existe una amplia gama de planes de pensiones que se adaptan a las distintas necesidades de un ahorrador durante toda su vida. Otras ventajas destacadas son la flexibilidad a la hora de hacer aportaciones, las diversas modalidades de cobro que existen, o la posibilidad de realizar traspasos de forma ilimitada entre planes de pensiones, de planes de pensiones a planes de previsión asegurados y viceversa. 3. ¿Cuáles son los límites de aportación a planes de pensiones?La cantidad máxima que anualmente se puede aportar a un plan de pensiones es de 1.500 euros. El anterior límite se incrementará en otros 8.500 euros adicionales  (hasta un máximo total de 10.000 euros) siempre que siempre que tal incremento provenga de contribuciones empresariales, o de aportaciones del trabajador al mismo instrumento de previsión social por importe igual o inferior a la respectiva contribución empresarial.4. ¿Cuánto podré desgravar por las aportaciones a planes de pensiones?La cantidad máxima que se podrá desgravar cada año en IRPF será la menor de las siguientes cantidades: 1.500 euros. El 30% de los rendimientos netos del trabajo y actividades económicas. En caso de que la cantidad aportada exceda este límite de desgravación, se podrá trasladar el exceso a los cinco ejercicios fiscales sucesivos.5. ¿Qué otras circunstancias me permitirían rescatar el plan?Actualmente existen tres contingencias, al margen de la jubilación, que permiten el rescate del plan de pensiones: Incapacidad permanente: Se refiere a la incapacidad laboral total y permanente para la profesión habitual, o absoluta y permanente para todo trabajo, y la gran invalidez, determinada conforme a lo establecido en el régimen que corresponda de Seguridad Social. Situaciones de gran dependencia o dependencia severa. Fallecimiento del titular del plan, que genera derechos sobre beneficiarios o herederos legales. Adicionalmente, existen cuatro supuestos excepcionales de liquidez: Enfermedad grave. Desempleo de larga duración. Desde 1 de enero de 2025, se permitirá el reembolso de participaciones con al menos 10 años de antigüedad.6. ¿Se puede ser partícipe de varios planes de pensiones a la vez?Sí, no existe limitación en este sentido, salvo que la suma de las aportaciones a todos los planes no podrá exceder la aportación anual máxima de 1.500 euros. La estrategia de tener varios planes de pensiones permite combinar estrategias y, entre otras cosas, diversificar riesgos.7. ¿Puedo realizar traspasos entre planes de pensiones?Es posible traspasar los derechos consolidados entre planes de pensiones sin ningún tipo de impacto fiscal o económico, y en un plazo máximo (para el caso de planes de pensiones individuales) de 5 días hábiles desde que se presenta la documentación en el caso de traspaso entre diferentes gestoras y de 2 días hábiles en el caso de ser traspasos dentro de una misma gestora.8. ¿Cómo podré rescatar mi plan de pensiones?Existen 4 formas de cobro: En forma de capital: En un pago único, que puede ser inmediato o diferido. En forma de rentas, que pueden ser de distintos tipos: temporales o vitalicias, de cuantía y duración garantizada, o bien rentas financieras cuya cuantía o duración no están garantizadas sino que dependen de la evolución del valor y rentabilidad del fondo de pensiones. En forma mixta: Combinando un capital y una renta. En forma flexible: El beneficiario decide libremente las fechas y cuantías de los cobros, sin una periodicidad determinada.9. ¿Qué coste tiene un plan de pensiones?Los planes de pensiones soportan dos tipos de comisión, que se encuentran periodificadas y descontadas en el valor liquidativo que diariamente publican: Comisión de gestión: Es la cuantía que se abona a la entidad gestora y ascenderá a un máximo del 1,5% sobre la cuenta de posición (si el plan es de renta fija la comisión máxima es del 0,85 %, si es de renta mixta la comisión máxima es del 1,30 %, y si es de renta variable la comisión máxima es del 1,5 %). Opcionalmente, esta comisión podrá sustituirse por el 1,2% anual del valor de las cuentas de posición más el 9% de la cuenta de resultados. Comisión de depósito, dirigida a la entidad depositaria, y que no podrá exceder el 0,20% sobre la cuenta de posición.10. ¿Cómo tributa el rescate de un plan de pensiones?El importe procedente del rescate de un plan de pensiones tendrá la consideración de rendimientos del trabajo y estará sujeto a retención.En caso de rescate en forma de renta, las personas con discapacidad tendrán una exención de hasta 3 veces el IPREM (Indicador Público de Renta de Efectos Múltiples).En rescates en forma de capital, se podrá aplicar una reducción del 40% en aquellas aportaciones anteriores a 31/12/2006 siempre que se rescaten dentro del periodo transitorio contemplado en la ley, que desde 1 de enero de 2015 es de dos años desde el acaecimiento de la contingencia. 2018 fue el último ejercicio fiscal en el que pudo aplicarse la reducción en caso de contingencias acaecidas en 2016 o antes de 2011.

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Los traspasos entre planes de pensiones: Cómo se realizan y qué implicaciones tienen

El plan de pensiones es un producto de ahorro previsional a largo plazo, cuyo principal cometido es constituirse en un vehículo de ahorro complementario que provea de futuras rentas o capitales para complementar la pensión pública de jubilación.Con el objetivo de fomentar el ahorro para este fin, los planes de pensiones están incentivados fiscalmente, de tal manera que los partícipes podrán desgravarse sus aportaciones anuales hasta un límite, que será la menor de las siguientes cantidades: 8.000 euros. El 30% de los rendimientos del trabajo y actividades económicas. También con el objetivo de que no se desvirtúe el objetivo de los planes de pensiones y salvaguardar esa función de ahorro complementario en la jubilación, la liquidez de estos productos es restringida. Solo podrá accederse al capital acumulado en los planes de pensiones (conocido como derechos consolidados) cuando acaezcan ciertas contingencias, entre las que por supuesto está la jubilación además de incapacidad o dependencia o bien cuando se produzcan ciertos supuestos excepcionales de liquidez , como el desempleo de larga duración o la enfermedad grave.¿Debo entonces mantenerme siempre en el mismo plan de pensiones?No. Que la liquidez de los planes de pensiones esté restringida a unos ciertos supuestos no quiere decir que no gocen de movilidad. De hecho, es necesaria esta cualidad para realizar una correcta planificación financiera, dado que las necesidades de una persona que ahorra para la jubilación evolucionan con el paso del tiempo. También es necesaria en virtud de una buena diversificación de la cartera de ahorro y por tanto de una cuestión de diversificar riesgos.Por tanto, los planes de pensiones pueden traspasarse, no solo a nivel interno (dentro de una misma entidad gestora) sino también a nivel externo (entre distintas entidades).¿Cuándo conviene realizar traspasos de planes de pensiones? Cuando sea necesario realizar un cambio en el perfil de riesgo. Esto ocurre a medida que el partícipe se acerca a su jubilación. Un partícipe joven, alejado temporalmente de su jubilación, será un partícipe que pueda asumir riesgos. A medida que pasen los años, deberá ir moderando los riesgos asumidos hasta eliminarlos cuando se encuentre cercano a su jubilación. Cuando, dentro de un perfil de riesgo, se quieran realizar cambios estratégicos en búsqueda de una mejor rentabilidad. Por ejemplo, en el caso de un inversor joven que se encuentre invertido en renta variable, puede que sea aconsejable cambiar el posicionamiento de sus inversiones de Europa a Estados Unidos si en esta segunda área geográfica se prevén mejores comportamientos. Cuando el rendimiento de un plan no esté cumpliendo las expectativas del partícipe. Consideraciones respecto a los traspasos Los planes de pensiones del sistema individual serán traspasables en todo momento. El valor de los derechos consolidados que se traspasen al nuevo plan será aquel correspondiente al valor liquidativo en la fecha de ejecución. Los planes de pensiones de empleo solo podrán ser traspasados si el partícipe ha extinguido la relación con la empresa promotora antes de acceder a la jubilación y siempre que lo contemplen las especificaciones. Es importante considerar de manera especial los planes de pensiones garantizados. Salvo que las especificaciones dispongan lo contrario, podrán ser traspasados, pero si el traspaso se efectúa con anterioridad al vencimiento de la garantía, ésta no aplicará y el traspaso se realizará al valor de mercado de fecha de salida, que podrá ser más favorable o menos favorable que el resultado que contempla la garantía. La antigüedad de las aportaciones se mantendrá en todo caso independientemente del número de traspasos que se realicen, y será en todo caso aquella correspondiente a la primera aportación. Esto es especialmente relevante en el caso de aquellos partícipes que mantienen aportaciones anteriores a 31/12/2006, bonificadas con una reducción fiscal del 40% en rescates en forma de capital. Estas participaciones podrán ser traspasadas sin perder este derecho. El partícipe deberá solicitar el rescate en la entidad de destino, indicando el fondo en el que deben depositarse los derechos consolidados que se traspasan, y será esta entidad la que comunique el traspaso a la entidad de origen, que dispondrá de un plazo de hasta 5 días hábiles para proceder con el mismo desde que recibe la documentación. La posibilidad de realizar traspasos se extiende a otros productos de ahorro-previsión, como los planes de previsión asegurados (PPA). Por tanto, se podrá realizar traspasos entre planes de pensiones y planes de previsión asegurados y viceversa. Esto es especialmente beneficioso en partícipes que se acercan a la jubilación, y que ven en el PPA un producto conservador y con garantía asegurada adecuado a sus circunstancias. No habrá penalización o comisión en el traspaso de los planes, salvo la que pudiera haber en productos con garantía de seguro o prestaciones. Es siempre recomendable consultar las especificaciones.

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Ahorro para la jubilación: Cómo aprovechar los límites fiscales

En el ahorro para la jubilación existen una serie de particularidades, más allá de la especial importancia del mismo o del amplio horizonte temporal en el que se lleva a cabo (en el entorno de las cuatro décadas si se empieza cuando es recomendable, es decir, al inicio de la vida laboral).Una de estas peculiaridades consiste en que algunos de los productos en los que los ahorradores suelen apoyarse para conformar el ahorro para su jubilación tienen límites en las aportaciones que anualmente se pueden realizar, generalmente en base a las ventajas fiscales que ofrecen.Por tanto, es importante tener en cuenta cómo podemos distribuir nuestras aportaciones en función de estos límites y qué productos pueden ser buenos sustitutivos de otros en el caso de agotar los límites de aportaciones. Vamos a analizar estas situaciones.Planes de pensiones (PP) y planes de previsión asegurados (PPA)Son productos muy similares, con la principal diferencia de que mientras los planes de pensiones se instrumentalizan en fondos de pensiones, los planes de previsión asegurados lo hacen en una póliza de seguro.En ambos casos los límites de aportación anuales son los mismos, y de hecho el límite aplican de manera conjunta para ambos productos.Territorio Común Un ahorrador podrá aportar anualmente hasta 8.000 euros y deducirse la menor de las siguientes cantidades: 8.000 euros. El 30% de los rendimientos netos del trabajo y actividades económicas.Además, será posible realizar aportaciones a favor del cónyuge cuyos rendimientos netos del trabajo y actividades económicas no excedan anualmente los 8.000 euros. El límite para estas aportaciones a favor del cónyuge es de 2.500 euros anuales.País VascoEl límite de deducción para aportaciones individuales es de 5.000euros anuales, para las aportaciones del promotores 8.000 euros anuales, y el límite conjunto son12.000 euros anuales, independientemente de laedad del partícipe en los tres casos.  La aportación a favor del cónyuge queda limitada a 2.400 euros anuales.NavarraLos límites de deducción son: hasta 50 años, el menor de 3.500euros o el 30% de la suma de rendimientos deltrabajo y actividades económicas. Desde 50años, el menor de 6.000 euros o el 50% de lasuma de rendimientos del trabajo y actividadeseconómicas. Se puede aportar a favor del cónyuge hasta 2.000 euros anuales.Es importante tener muy presente estos límites, ya que en caso de que sean excedidos, podría haber sanciones económicas. En estos casos, la ley establece como límite junio del año siguiente al que se produce el exceso para retirar las aportaciones que superan el límite. Si se sobrepasa este límite, se aplicaría una multa equivalente al 50% del importe que haya excedido el límite.Plan individual de ahorro sistemático (PIAS)El PIAS es una interesante alternativa de ahorro para la jubilación. A diferencia del plan de pensiones o el plan de previsión asegurado, sus aportaciones no están fiscalmente incentivadas. Sin embargo, están fiscalmente muy favorecidos en el momento del rescate siempre que hayan pasado al menos 5 años desde la primera aportación, que pueden alcanzar una reducción del 92% en el importe sometido a tributación.Puede por tanto ser una buena alternativa para aquellos que alcancen el límite de aportación (y desgravación) de planes de pensiones o planes de previsión asegurados y quieran contribuir adicionalmente al ahorro para su jubilación.Los PIAS también tienen límites a la aportación, en este caso no solo anuales sino también a la aportación global que se puede realizar al producto.No se podrán exceder los 8.000 euros anuales de aportación ni los 240.000 euros de manera global en el producto.Fondos de inversiónLos fondos de inversión no son productos específicamente diseñados para el ahorro previsional. Sin embargo, son un muy buen complemento a los mismos y un buen destino del ahorro excedente derivado de la aplicación de los límites en otros productos.En los fondos de inversión encontramos productos con una filosofía muy similar a los planes de pensiones en cuanto a la forma de ahorrar, al ser productos de ahorro colectivo con una amplia gama de opciones para todo tipo de ahorradores. Gozan además de otras ventajas, como: Las aportaciones no están topadas como en el caso de los productos anteriormente descritos y podrán realizarse con total flexibilidad, de forma puntual o periódica. Son productos con amplia liquidez. En caso de necesidad, el dinero está disponible en un plazo muy breve. Los traspasos entre fondos no tienen implicaciones fiscales. Solo se tributa por el importe efectivamente reembolsado. Recuerda tener presente los límites de aportación y no olvides que existe una amplia gama de alternativas si tus aportaciones exceden estos topes. En caso de duda, consulta siempre con tu asesor u oficina de referencia. 

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