Cómo tributa el rescate de un plan de pensiones

Tributa por las aportaciones realizadas más el rendimiento obtenido fruto de las inversiones que ha realizado el gestor del plan. Y como rendimientos del trabajo, no como capital.

Las aportaciones a planes de pensiones ayudan a rebajar la base sobre la que se calcula el IRPF y por tanto, ayudan a mejorar la fiscalidad. Los rendimientos de las inversiones en planes de pensiones tampoco tributan en el momento en que el ahorro se está acumulando...pero sí hay que rendir cuentas ante Hacienda en el momento del rescate del capital de un plan de pensiones.

¿Cómo tributa este rescate?

En este momento, se tributa tanto por las aportaciones realizadas como por el rendimiento obtenido a lo largo delos años en los que haya funcionado el plan. Las prestaciones son dinerarias y tributan en el IRPF como rendimiento del trabajo, es decir, como si de un salario se tratase. Existen tres opciones de cobro (en forma de capital, o de una sola vez, en forma de rentas, o mixta) y la normativa de planes de pensiones otorga al beneficiario una gran flexibilidad, sin que la opción por una u otra afecte a la calificación fiscal del rendimiento. Porque todas tributan como rendimiento del trabajo. No obstante, el hecho de que los rendimientos del trabajo tributen conforme a una escala de gravamen progresiva supone, en la práctica, que la forma de cobro sí tiene una trascendencia fiscal, puesto que cuanto mayor sea el importe cobrado, el tipo marginal que le resultará aplicable será superior. Por eso,normalmente conviene rescatar los ahorros poco a poco y de forma periódica, es decir, un cobro en forma de rentas. Cómo cobrar mi plan de pensiones: ¿Cuál es la forma más conveniente desde el punto de vista fiscal?

¿Mejorarla fiscalidad?

Algunas voces defienden que la fiscalidad a la hora de rescatar un plan de pensiones debería ser más favorable. Pero aún no se sabe si la reforma fiscal va a ayudaren este sentido. En una reciente entrevista realizada en el marco del foro de asesores financieros "2014: Ahorro a largo plazo y reforma fiscal", organizado por Inversión y EFPA España, Manuel Lagares, uno de los expertos que han realizado sugerencias al Gobierno, no cedió cuando se le habló de la posibilidad de cambiar el tratamiento de las prestaciones de los planes de pensiones, pasando de rendimiento del trabajo a rendimiento del capital, quesería más beneficioso. "Me encantaría pero todos los países que conocemos, y en especial en EE.UU., es así. El tiempo es la ventaja a la hora de rescatar los planes de pensiones: el sistema actual permite no pagar hoy y pagar cuando se reembolsa y eso no es lo mismo", afirmó.