Me he jubilado y ahora… ¿qué debo hacer con mi plan de pensiones?
A continuación, te mostramos un diagrama que te ayudará a tomar la decisión óptima sobre tu plan de pensiones cuando llegas a la jubilación.
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Hay muchos partícipes de planes de pensiones que, llegado elmomento de su jubilación, retiran los derechos consolidados en su plan pensandoque acceso a la pensión pública y rescate del producto son simultáneos. Con lanueva normativa de planes y fondos de pensiones, ya no es necesario.Alternativamente, el partícipe puede seguir haciendo aportaciones a su plan,demorar el rescate de derechos consolidados o rescatar el mismo parcialmente en forma de capital o bien vía rentas. Para ello, deberá determinar quéingresos y gastos va a tener en este nuevo periodo vital y qué cantidad concargo al plan de pensiones necesita. Asímismo, es importante tener en cuentala fiscalidad de unas decisiones frente a otras, ya que el rescate de latotalidad o parte de los derechos consolidados de un plan de pensiones sesumará a los sueldos y salarios percibidos en ese ejercicio fiscal hasta la fecha de jubilación, además de la pensión pública cobrada desde ese momento y otros ingresos. Todo ello irá incluido en elcapítulo Rentas del Trabajo dentro de la declaración de IRPF del partícipe en ese ejercicio, lo que muy probablemente aumentará el IRPF a pagar. Otra variable importante a tener en cuenta, si en nuestro plan o planes disponemos de participaciones anteriores a 31/12/2006, es el plazo del que disponemos para aplicar la reducción del 40% en rescates realizados en forma de capital. En función de la fecha de acaecimiento de la contingencia, el plazo será distinto. Aún disponiendo de dicha reducción del 40%, valora el impacto fiscal de esta modalidad de rescate, pues en casos en los que la base imponible sea muy alta, puede ser conveniente optar por rescatar en forma de rentas aún renunciando a la reducción. Portanto, es preciso analizar antes en qué ejercicio fiscal conviene rescatarnuestro plan de pensiones. En el momento de llegar a la jubilación pueden darse cuatro casos:
