Soy discapacitado: ¿cómo me ayudan los planes de pensiones en la declaración de la renta?

Las aportaciones a planes de pensiones son grandes aliados para mejorar la fiscalidad a la hora de rendir cuentas con Hacienda. Si eres discapacitado, las ventajas son aún mayores.

Las aportaciones a planes de pensiones son grandesaliados para mejorar la fiscalidad a la hora de rendir cuentas con Hacienda. ¿Cómopueden ayudar los planes de pensiones en la declaración de la renta? Pero, además de las ventajas generales -que consisten en deducciones fiscalesde las aportaciones hasta 8.000 euros-, hayventajas fiscales adicionales para los discapacitados a la hora de aportar aplanes de pensiones u otros sistemas de previsión social (como planes deprevisión asegurados, planes de previsión social empresarial y los seguros dedependencia). Esterégimen especial es válido para "personas con discapacidad" con un grado deminusvalía física o sensorial igual o superior al 65%, y psíquica igual osuperior al 33%, así como de personas que tengan una incapacidad declaradajudicialmente con independencia de su grado. Y es necesario que el partícipediscapacitado se adhiera expresamente a este régimen. Si tienes algunadiscapacidad, ahorrar para la jubilación es más fácil  Tienen la consideración de personas con discapacidadlas que acrediten, mediante certificado o resolución expedido por el IMSERSO oel órgano competente de las comunidades autónomas, un grado de minusvalía igual o superior al33%.

¿Cómomejorar tu declaración de la renta?

Sicumples esos requisitos, debes saber que puedes mejorar en gran medida tufiscalidad el año próximo... si aumentas las aportaciones a planes depensiones. ¿Por qué? Pues porque puedes realizar aportaciones que te permiten reducir la base imponible en la declaraciónde la renta, con lo que pagarás menos impuestos. El límitefinanciero para las aportaciones realizadas por el partícipe con discapacidadasciende hasta 24.250 euros anuales-frente a los 8.000 euros del régimen general-. Adicionalmente,y además del partícipe, se prevé la posibilidad de que personas ligadas almismo, por una relación de parentesco hasta el tercer grado, cónyuge o tutoría,realicen aportaciones al plan de pensiones, y siempre que el beneficiario delplan sea el discapacitado, para todas las contingencias excepto elfallecimiento. Estas aportaciones tienen como límite financiero individual10.000 euros al año, que computará de forman independiente al establecido a lasaportaciones a sus propios planes de pensiones y que reducen la base imponible enla declaración de la persona que las realiza.  El límite conjunto deducible anual a todas las aportaciones realizadas aeste tipo de planes es de 24.250 euros. Al tratarse de un límite conjunto,si la suma de ambos tipos de aportaciones excediera de 24.250 euros, seaplicaría en primer lugar la reducción el propio partícipe discapacitado y, si hubieramargen, a continuación, las de aquellas personas que hubieran realizadoaportaciones a su favor. Los excesospodrían aplicarse en las declaraciones de los cinco ejercicios siguientesrespetando, el mismo límite.

¿Ysi rescato mi plan de pensiones?

Ademásde estas ventajas en las aportaciones y fiscalidad de las mismas, este régimen especial prevéespecialidades en relación con las contingencias cubiertas, supuestosexcepcionales de liquidez y la forma de las prestaciones. A la hora del reembolso del plan, las prestaciones constituyenrendimientos del trabajo en el momento de la percepción de lasmismas por las personas discapacitadas. La misma calificación procederá en casode disposición anticipada de los derechos consolidados. A la hora de las prestaciones, los discapacitados también tienen ventajas fiscales. En el caso de prestaciones en forma de renta derivadas de un plan depensiones constituida a favor de una persona con discapacidad, la rentapercibida en el ejercicio estará exenta hasta la cuantía equivalente a tresveces el IPREM.