Mi jubilacion BBVA

Menu
Menu
Menu
Autónomos   20 May 2020

La pensión de los autónomos según coticen por la base mínima o la máxima

Autor

Instituto BBVA de PENSIONES

Analizamos el impacto en la pensión de los autónomos de optar por bases de cotización reducidas o elevadas

Una de las peculiaridades del Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA), es que sus afiliados pueden elegir la base por la que cotizan. Es cierto que esta libertad es relativa, puesto que a partir de los 47 años existen restricciones al incremento de la base.

La elección de la base de cotización es un elemento de especial importancia, pues de ello dependerá la cuantía de la futura pensión de jubilación. Desde 2022, las cotizaciones de los 25 años inmediatamente anteriores al hecho causante determinarán la pensión a la que se accederá. 

¿Por cuánto cotizan los autónomos?

Más del 85% de los autónomos en España cotizan por la base mínima, que para 2020 asciende a 944,44  euros (*) . ¿Qué implicaciones tiene para un autónomo cotizar por la base mínima? ¿Qué pensión de jubilación resultaría? ¿Cuál sería la diferencia con el hecho de haber cotizado por la base máxima, fijada para 2020 en 4.070,10 euros (*)? Recordemos alguna de las peculiaridades en lo que al cálculo de pensión se refiere del RETA:

  • Las cotizaciones de los autónomos suelen ser más irregulares.
  • Desde los 47 años, los autónomos tienen limitada al alza la elección de la base de cotización.
  • En el RETA, los periodos sin cotización (lagunas de cotización) se consideran cotizados como base cero, lo que penaliza especialmente el cálculo de la pensión. En el Régimen General sí que existe una fórmula de integración de lagunas de cotización.

Los autónomos suponen un grupo de especial vulnerabilidad cuando se retiran, por lo que deben planificar con más ahínco y antelación si cabe su futura jubilación, procurando cotizar por la base más elevada posible que les permita su actividad y ahorrando paralelamente para generar un capital que les permita complementar su futura pensión pública.

(*) Las bases mínima y máxima de 2019 han sido prorrogadas para 2020, mientras no se aprueben unos Presupuestos Generales del Estado.

Seguir leyendo sobre:

Categorías:

Artículos relacionados:

¿Qué jubilación le espera a un autónomo que ha cotizado por la base mínima y no ha ahorrado?

¿Deben tener los trabajadores autónomos una dosis adicional de concienciación sobre su futura jubilación respecto a los trabajadores por cuenta ajena? Sí. Existen ciertas particularidades en este colectivo que incrementa su potencial vulnerabilidad financiera tras su retiro laboral. El cálculo de la pensiónEl Régimen General y el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA) comparten buena parte de la estructura de fórmulas y periodos de cotización que conducen al cálculo de la pensión. Es cierto que existen algunas particularidades que penalizan al RETA, como la fórmula de integración de lagunas de cotización.En el Régimen General, estos periodos en los que no ha existido obligación de cotizar se integran por la base mínima (48 primeras bases) y por el 50% de la base mínima (el resto). Esta fórmula obviamente penaliza, y especialmente a aquellos que han venido cotizando por bases elevadas, pero es una medida que consigue amortiguar la devaluación del importe de la pensión en aquellos trabajadores que han tenido periodos en los que no han cotizado.En el RETA, sin embargo, no existe fórmula para integrar las lagunas de cotización, de tal manera que para el cálculo de la base reguladora, los periodos de cotización se computan por base cero, lo que tiene un impacto muy notable en el cálculo de la pensión.Teniendo en cuenta además la escasa protección de los trabajadores autónomos en caso de cese de actividad, los periodos no cotizados en el caso de este colectivo laboral tienen un efecto muy negativo tanto en su situación presente como en su situación futura.Las cotizacionesSin embargo, el verdadero talón de Aquiles en la jubilación de los trabajadores autónomos reside en el importe de las cotizaciones que efectúan a lo largo de su vida profesional.En algunos casos por adolecer de mentalidad de largo plazo, en otros por desconocimiento del sistema público de pensiones y, en muchos otros, por la necesidad de liberar todo el capital posible a corto plazo para garantizar la viabilidad de la actividad, lo cierto es que muchos trabajadores autónomos cotizan por bases mínimas.En este sentido, el periodo de cálculo de la base reguladora, que de manera gradual está pasando de los últimos 15 años a los últimos 25 años, puede no contribuir. Es normal que muchas veces los autónomos comiencen cotizando por bases mínimas en los primeros coletazos de su actividad, para posteriormente incrementar la base cuando el negocio está asentado. Ahora, y tomando como referencia la edad de jubilación de 65 años (aunque no todos podrán acceder a esa edad), se tomarán bases desde los 40 años para el cálculo de la base reguladora.Por otro lado, es muy importante tener en cuenta que los trabajadores autónomos dejan de tener libertad de elección de la base de cotización desde los 47 años. Esto hace que muchos trabajadores que finalmente sí pueden dedicar más recursos a cotizar, no puedan hacerlo en la medida que deseen y necesiten.Cotizo por la base mínima: ¿Qué pensión puedo esperar?A un trabajador autónomo que cotice por la base mínima le espera una pensión ligeramente superior a la pensión mínima establecida por ley… siempre que acceda al 100% de la base reguladora. En caso contrario, es más que posible que su pensión fuese inferior, aunque podría solicitar el complemento a mínimos si acredita los requisitos. Una jubilación desahogada: Consejos para los autónomosLas perspectivas descritas no son muy halagüeñas. Una vida laboral cotizando por la base mínima conducirá a una pensión en niveles prácticamente asistenciales. Sin embargo, se puede hacer mucho para que la jubilación de un autónomo sea una ocupación y no una preocupación:Ahorrar vía bases de cotización Es un sacrificio, sin duda. Se hace muy difícil cuando además se debe sostener una actividad sometida a vaivenes de mercado. Quizá en los primeros años es imposible. Pero hasta la edad de 47 años en la que empieza a haber restricciones seguramente es posible encontrar momentos de bonanza en los que incrementar la base. Una vez más, se trata de sacrificar consumo presente por bienestar futuro.Ahorrar de manera personal, aunque sean pequeñas cantidades Desde Mi Jubilación hemos insistido muchas veces con este concepto: tendemos a subestimar la capacidad del ahorro modesto en el largo plazo. Aportaciones a un plan de pensiones o producto de ahorro equivalente de 25 euros mensuales pueden cambiar nuestra jubilación. En momentos de bonanza en la actividad es muy importante también seguir manteniendo la visión de largo plazo: sacrifica algún capricho presente por una aportación extraordinaria a tu producto de ahorro.Intentar evitar las lagunas de cotización Muchas veces será complicado, pues la actividad se resentirá aunque solo sea por el ciclo económico, pero se puede paliar. En casos de cesar la actividad, se puede suscribir un convenio especial con la Seguridad Social para seguir cotizando. Esta fórmula puede evitar un importante descenso en la futura pensión. 

 Conocer más

La regularización de las cuotas de la Seguridad Social de los autónomos correspondientes a 2023 comenzará en diciembre

Finalmente, la Seguridad Social comenzará a primeros de diciembre (y no a mitad de noviembre como inicialmente se había planificado), el proceso de notificaciones sobre la regularización de cuotas de los autónomos. La Tesorería General de la Seguridad Social (TGSS) ha elaborado varios modelos de cartas. A cada autónomo se enviaría uno de los modelos dependiendo cual haya sido el resultado de la regularización de cuotas, o de si el autónomo que reciba la comunicación puede renunciar a la devolución de sus cuotas abonadas de más. En función de cada caso, esas cartas podrían ir acompañadas de documentación adicional, como un documento de pago si el resultado de la regularización es a pagar de más. La Tesorería está remitiendo a los autorizados en el Sistema RED una carta a través de la que podrán acceder a las bases de cotización definitivas que la Tesorería haya calculado para 2023. Esta comunicación será meramente informativa, aunque permitirá a las personas y entidades autorizadas, como graduados sociales (gestores), conocer de forma aproximada el resultado de las regularizaciones que más tarde se notificarán. Además, en algunos supuestos especiales, la Tesorería también enviará cartas a los autónomos antes de proceder a comunicarles el resultado definitivo de su regularización, por ejemplo, en el caso de aquellos que podrán renunciar a la devolución de sus cuotas, si cotizaron en 2023 por encima de sus rendimientos netos, pero quieren mantener sus bases de cotización para mejorar sus futuras pensiones de jubilación (aquellos que en 2022 cotizaron por base superiores a sus rendimientos netos) Dependiendo de cual haya sido resultado de la regularización, las cartas que la Seguridad Social enviarán a los autónomos incluirían uno de los siguientes mensajes: “En tu caso, se ha podido comprobar que tu cotización en 2023 fue correcta, por lo que no tienes que realizar ninguna actuación adicional.” “En tu caso, se ha podido comprobar que tu cotización en 2023 fue superior a lo que corresponde, por lo que próximamente te devolveremos las diferencias automáticamente. No tienes que realizar ninguna actuación adicional”. “En tu caso, se ha podido comprobar que tu cotización en 2023 fue inferior a lo que corresponde, por lo que es necesario que ingreses las diferencias mediante el documento de pago que se adjunta a esta comunicación.” Los autónomos recibirán esta comunicación a través del sistema de notificaciones electrónicas de la Seguridad Social, acompañada de la correspondiente resolución administrativa, en la que se incluyen los datos utilizados y los cálculos realizados. Renuncia a la devolución de cuotas pagadas de más El nuevo sistema de cotización del RETA ha eliminado la posibilidad de elegir libremente la base de cotización sin tener en cuenta los ingresos reales del autónomo, puesto que en cada uno de los 15 tramos de rendimientos netos existen una base mínima y una máxima, siendo el tope máximo en cada tramo, al mismo tiempo, el suelo del inmediato tramo superior. Como excepción, aquellos autónomos que en diciembre de 2022 se encontrasen cotizando por una base superior a la que determinan sus rendimientos netos, podrán permanecer en esa base con carácter indefinido.  Aquellos autónomos que en 2023 cotizaron por una base superior a la que les correspondía en función de sus rendimientos netos efectivos de actividades económicas y hubieran estado de alta a 31 de diciembre de 2022 y mantuviesen antes de esa fecha una base de cotización superior a sus rendimientos netos (de 2022), podrán renunciar a la devolución de sus cuotas, manteniendo así el exceso de cotización (y esa base que traían de 2022) para aumentar sus futuras pensiones y prestaciones públicas. Las dos opciones que tendrán los autónomos que cumplan los requisitos para renunciar a la regularización de cuotas (se explican en otra comunicación adjuntada junto a la carta) son: •Opción 1: Puede optar por mantener, en el año 2023, como base de cotización definitivas las bases de cotización provisionales. Es decir, optar por que le sea devuelto el exceso de cuotas que pagó. •Opción 2: Puede optar por mantener, en el año 2023, como base de cotización definitiva la base de cotización de 31 de diciembre de 2022. Es decir, la mantener base de cotización por las que pagó unas cuotas por encima de sus rendimientos netos efectivos. Calendario de la regularización de las cuotas de los autónomos Más Información Cómo y cuándo regularizará la Seguridad Social, durante 2024, las cotizaciones de los autónomos en 2023, en función de sus rendimientos netos Todo lo que debes saber sobre el nuevo sistema de cotización de autónomos que ha entrado en vigor en 2023

 Conocer más

Qué trabajadores están incluidos en el Régimen Especial del Mar

Actualmente, 61.700 trabajadores están afiliados a este Régimen Especial. Esta es la relación de profesiones sujetas al Régimen Especial del Mar, distinguiendo entre trabajadores por cuenta ajena y trabajadores por cuenta propia: Trabajadores por cuenta ajena Quedarán comprendidos en el mismo los siguientes trabajadores por cuenta ajena: Trabajadores que ejerzan su actividad marítimo-pesquera a bordo de las embarcaciones, buques o plataformas siguientes, figurando en el rol de los mismos como técnicos o tripulantes de marina mercante, pesca marítima en cualquiera de sus modalidades, tráfico interior de puertos, deportivas y de recreo, o plataformas fijas o instalaciones susceptibles de realizar operaciones de exploración o explotación de recursos marinos (sobre el lecho del mar, anclados o apoyados en él).No tienen la consideración de tales las instalaciones los oleoductos, gasoductos, cables submarinos, emisarios submarinos y cualquier otro tipo de tuberías o instalaciones de carácter industrial o de saneamiento. Trabajadores que ejerzan su actividad a bordo de embarcaciones o buques de marina mercante o pesca marítima, enrolados como personal de investigación, observadores de pesca y personal de seguridad. Trabajadores dedicados a la extracción de productos del mar. Aquellos dedicados a la acuicultura desarrollada en la zona marítima y marítimo-terrestre, tales como bancos cultivados, parques de cultivos, bateas y jaulas.Quedan expresamente excluidos los trabajadores por cuenta ajena que presten sus servicios para empresas dedicadas a la acuicultura en la zona terrestre, como criaderos, granjas marinas y centros de investigación de cultivos marinos, y las personas dedicadas a la acuicultura en agua dulce. Buceadores extractores de recursos marinos. Buceadores con titulación profesional en actividades industriales, incluyendo la actividad docente para obtener dicha titulación. Están excluidos los buceadores con titulaciones deportivas-recreativas. Rederos Estibadores portuarios. A los efectos de su encuadramiento en el Régimen Especial del Mar solo se considerará como estibadores portuarios a quienes desarrollen directamente las actividades de carga, estiba, desestiba, descarga y trasbordo de mercancías, objeto de tráfico marítimo, que permitan su transferencia entre buques, o entre estos y tierra u otros medios de transporte, que integran el servicio portuario de manipulación de mercancías. En todo caso, esos estibadores portuarios deberán desarrollar las actividades señaladas como personal de una empresa titular de la correspondiente licencia del servicio portuario de manipulación de mercancías o de autoprestación. Prácticos de puerto. Trabajadores que desarrollen actividades de carácter administrativo, técnico y subalterno en empresas marítimo-pesqueras y de estiba portuaria, así como en las entidades de puesta a disposición de trabajadores a empresas titulares de licencias del servicio portuario de manipulación de mercancías, siempre y cuando desarrollen su actividad exclusivamente en el ámbito portuario. También estarán incluidos los trabajadores que desarrollen dichas actividades administrativas y técnicas al servicio de las cofradías de pescadores y sus federaciones, de las cooperativas del mar, y de las organizaciones sindicales del sector marítimo-pesquero y asociaciones de armadores. Cualquier otro colectivo de trabajadores que desarrolle una actividad marítimo-pesquera y cuya inclusión en este Régimen sea determinada por el MISSM. En el caso de trabajadores por cuenta propia Quedarán comprendidos en el Régimen Especial de la Seguridad Social de los Trabajadores del Mar, como trabajadores por cuenta propia o autónomos, quienes realicen de forma habitual, personal y directa, fuera del ámbito de dirección y organización de otra persona y a título lucrativo alguna de las siguientes actividades: Actividades marítimo-pesqueras a bordo de las embarcaciones o buques de marina mercante, de pesca marítima en cualquiera de sus modalidades, de tráfico interior de puertos, deportivas y de recreo. Esos trabajadores o armadores deberán figurar en el Rol de los mismos como técnicos o tripulantes. Acuicultura desarrollada en zona marítima o marítimo-terrestre. Mariscadores, percebeiros, recogedores de algas y análogos. Buceadores extractores de recursos marinos. Buceadores con titulación profesional en actividades industriales, incluyendo la actividad docente para la obtención de dicha titulación. Quedan excluidos los buceadores con titulaciones deportivas-recreativas. Rederos. Prácticos de puerto. Tendrán la consideración de familiares colaboradores del trabajador por cuenta propia, y por tanto, estarán incluidos como trabajadores por cuenta propia en el Régimen Especial, el cónyuge y los parientes por consanguinidad o afinidad hasta el segundo grado inclusive, de cualquiera de los trabajadores por cuenta propia que trabajen con ellas en sus explotaciones de forma habitual, convivan con el cabeza de familia y dependan económicamente de él, salvo que se demuestre su condición de asalariados. Más Información La jubilación de los trabajadores del Régimen Especial de Mar: reglas especiales Guía sobre guía sobre el encuadramiento en el Régimen Especial del Mar Seguridad Social: Régimen Especial del Mar

 Conocer más

Suscripción a Newsletter